2024년 종합소득세 세율 구간과 과세 적용을 표로 알려주세요.

2025. 5. 7.

2024년 종합소득세 세율 구간과 과세 적용은 다음과 같습니다:

| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 | |---|---|---| | 1,400만원 이하 | 6% | - | | 1,400만원 초과 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 | | 5,000만원 초과 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 | | 8,800만원 초과 1억5천만원 이하 | 35% | 1,544만원 | | 1억5천만원 초과 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 | | 3억원 초과 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 | | 5억원 초과 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 | | 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |

2024년부터는 하위 과세표준이 조정되어 서민 및 중산층의 세 부담이 완화됩니다. 1,200만원 이하 소득의 세율 구간이 1,400만원 이하로 상향 조정되었고, 1,200만원에서 4,600만원 이하 소득의 세율 구간이 1,400만원에서 5,000만원 이하로 조정되었습니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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스톡옵션 행사 시 발생하는 세금에 대해 알려주세요.
스톡옵션 행사 시 발생하는 세금에 대해 알려드리겠습니다: 1. 주식 취득 시: - 재직 중 행사: 시가와 매수가격의 차익에 대해 근로소득세 부과 - 퇴사 후 행사: 차익에 대해 기타소득세 부과 2. 배당금 수령 시: - 금융소득 2,000만원 이하: 분리과세 (원천징수로 종결) - 금융소득 2,000만원 초과: 원천징수 + 종합소득세 신고·납부 3. 주식 매도(양도) 시: - 취득 시점의 시가보다 높은 가격으로 매도 시 차익에 대해 양도소득세 과세 - 주식 종류에 따라 과세 여부 상이 벤처기업 임직원의 경우 비과세, 분할 납부, 양도소득 과세 선택 등의 세금 혜택이 있습니다.
매입 증빙 자료가 없을 경우, 가산세를 받더라도 부가세를 피하기 위해 신고를 하는 것이 유리한가요?
매입 증빙 자료가 없는 경우에도 부가세 신고를 하는 것이 일반적으로 유리합니다. 하지만 이는 불법적인 행위이며 추천하지 않습니다. 1. 매입세액 공제: 적격 증빙(세금계산서 등)이 없으면 매입세액 공제를 받을 수 없습니다. 2. 가산세: 증빙 불비에 따른 가산세(2%)가 부과될 수 있습니다. 3. 비용 인정: 법인세/소득세 신고 시 해당 지출을 비용으로 인정받기 어려울 수 있습니다. 따라서 적법한 증빙 수취가 중요합니다. 부득이한 경우, 계약서나 영수증 등 객관적 자료를 확보하여 지출 사실을 입증할 수 있도록 해야 합니다.
법인전환 후 개인사업자의 소득세 신고는 어떻게 해야 하나요?
법인전환 시 개인사업자의 소득세 신고는 다음과 같이 처리됩니다: 1. 법인전환 시점까지의 사업소득에 대해 소득세를 신고·납부해야 합니다. 2. 사업용 고정자산을 법인에 현물출자하거나 사업양수도 방식으로 이전할 경우, 신청을 통해 양도소득세를 이월과세 할 수 있습니다. 3. 단, 법인이 5년 이내에 해당 자산을 처분하거나, 개인이 취득한 주식을 처분하는 경우에는 이월된 양도소득세를 2개월 이내에 납부해야 합니다.
채권양도통지가 송달되지 않을 때 채권양도통지의 효력 발생 시점은 언제인가요?
채권양도통지의 효력 발생 시점은 채무자에게 통지가 '도달'한 때입니다. 여기서 '도달'이란 사회통념상 채무자가 통지의 내용을 알 수 있는 객관적 상태에 놓여졌다고 인정되는 때를 의미합니다. 채권양도통지는 민사소송법상의 송달 개념보다 탄력적으로 해석됩니다. 따라서 반드시 민사소송법상 적법한 송달장소(주소, 거소, 영업소, 사무소 등)에 도달해야 하는 것은 아닙니다. 채무자가 통지 내용을 알 수 있는 객관적 상태에 놓이면 그 장소가 어디든 효력이 발생합니다. 예를 들어, 채무자의 주소지가 아닌 근무지에 통지가 도달하더라도, 채무자가 그 내용을 알 수 있는 상태였다면 효력이 발생할 수 있습니다. 중요한 것은 채무자가 실제로 통지 내용을 알았는지가 아니라, 알 수 있는 객관적 상태에 놓였는지 여부입니다.
기타소득 300만원 초과 시 적용되는 종합소득세 세율은 어떻게 되나요?
기타소득이 300만원을 초과하는 경우, 해당 소득은 종합소득세 과세대상이 됩니다. 종합소득세 세율은 다음과 같이 적용됩니다: 1. 1,200만원 이하: 6% 2. 1,200만원 초과 4,600만원 이하: 15% 3. 4,600만원 초과 8,800만원 이하: 24% 4. 8,800만원 초과 1억5천만원 이하: 35% 5. 1억5천만원 초과 3억원 이하: 38% 6. 3억원 초과 5억원 이하: 40% 7. 5억원 초과: 42% 단, 실제 세율은 과세표준에 따라 결정되며, 다른 소득과 합산되어 계산됩니다. 정확한 세액 계산을 위해서는 전문가의 조언을 받는 것이 좋습니다.

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