근로소득세액공제를 어떻게 구하나요?

2025. 5. 8.

근로소득세액공제는 근로소득자의 세금 부담을 완화하기 위한 제도입니다. 계산 방법은 다음과 같습니다:

  1. 근로소득에 대한 종합소득 산출세액이 130만원 이하인 경우: 산출세액의 55%를 공제
  2. 130만원 초과인 경우: 71만 5천원 + (근로소득 산출세액 - 130만원) × 30%를 공제

단, 총급여액에 따라 공제 한도가 적용됩니다:

  • 3,300만원 이하: 74만원
  • 3,300만원 초과 7,000만원 이하: 66만원~74만원
  • 7,000만원 초과: 50만원~66만원

이 공제는 자동으로 적용되므로 별도의 신청이 필요 없습니다.

지수회계법인
지수회계법인
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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도소매업에서 기준경비율과 단순경비율 중 어느 것이 납세자에게 더 유리한지 알려주세요.
도소매업에서 기준경비율과 단순경비율 중 어느 것이 더 유리한지는 사업자의 실제 경비 지출 규모에 따라 달라집니다. **단순경비율이 유리한 경우:** - 실제 경비 지출이 적은 경우 - 증빙 서류 관리가 어려운 소규모 사업자 - 도소매업 단순경비율(약 90% 내외)이 실제 경비보다 높은 경우 - 신고 절차의 간편함을 원하는 경우 **기준경비율이 유리한 경우:** - 매입비, 임차료, 인건비 등 주요경비 지출이 많은 경우 - 증빙 서류를 체계적으로 관리할 수 있는 경우 - 실제 경비가 단순경비율보다 높은 경우 **선택 가능성:** 단순경비율 적용대상자(직전연도 수입 6,000만원 미만)는 기준경비율과 단순경비율 중 선택하여 적용할 수 있어 더 유리한 방법을 선택할 수 있습니다. 반면 기준경비율 적용대상자는 단순경비율을 선택할 수 없습니다. 따라서 실제 경비 지출 내역을 검토하여 세부담이 적은 방법을 선택하는 것이 중요합니다.
PG사가 가맹점에 무상으로 제공하는 단말기의 세법상 처리는 접대비, 광고선전비, 또는 다른 항목 중 어떤 것으로 분류되나요?
PG사가 가맹점에 무상으로 제공하는 단말기는 **판매부대비용** 또는 **광고선전비**로 분류하는 것이 적절합니다. **판례 및 유권해석에 따르면:** 1. **판매부대비용**: 매출 증대를 위한 정상적인 영업활동의 일환으로 지급하는 비용으로, 건전한 사회통념과 상관행에 비추어 정상적인 범위 내에서 손금 산입 가능 2. **광고선전비**: PG 서비스 이용 촉진을 위한 홍보 목적의 비용으로 분류 가능 **접대비 해당 여부:** - 단순한 단말기 제공은 접대비에 해당하지 않음 - 다만, 명절선물 등의 형태로 제공되는 경우에는 접대비로 분류될 수 있음 **주의사항:** - 실제 지급 여부와 사업 관련성을 명확히 입증해야 함 - 정상적인 영업활동 범위 내에서 지출되어야 손금 산입 가능 - 과도한 지원금액은 세무조사 시 문제가 될 수 있음
소득세를 줄이는 방법에는 어떤 것들이 있나요?
소득세를 줄이는 합법적인 방법들을 단계별로 안내해드리겠습니다. ## 1. 소득공제 활용 **인적공제**: 본인 및 부양가족 1명당 150만원 기본공제, 경로우대자·장애인 등 추가공제 50~200만원 **신용카드 소득공제**: 연 급여의 25% 초과 사용분에 대해 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30% 공제 ## 2. 세액공제 적용 **월세 세액공제**: 총급여 7천만원 이하 무주택자가 월세의 15~17%를 750만원 한도로 공제 **연금계좌 세액공제**: 연금저축 납입액의 12~15%를 최대 900만원까지 공제 ## 3. 개인사업자 절세 방법 **장부 작성**: 간편장부나 복식부기로 실제 소득 반영, 기장세액공제 최대 100만원 **경비 처리**: 사업 관련 모든 지출의 영수증 보관, 전기·가스·수도요금, 대출이자도 경비 처리 **노란우산공제**: 가입을 통한 소득공제 혜택 ## 4. 기본 관리사항 - 신고납부 기한 준수로 가산세 방지 - 홈택스에 사업용 카드·계좌 등록 - 각종 증빙서류 체계적 보관 - 전문가 상담을 통한 맞춤형 절세 전략 수립
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상가주택을 구매하여 임대사업을 하는 경우, 상가 부분에 대해서는 반드시 사업자등록이 필요하며 일반과세자로 등록해야 합니다. **상가 임대 시 사업자등록 의무사항:** - 상가 임대사업자는 부가가치세법상 반드시 사업자등록 필요 - 사업 개시일로부터 20일 이내에 임대물건 주소지 관할 세무서에서 신청 - 사업자등록을 하지 않으면 매입세액 공제를 받을 수 없음 **주택 부분의 경우:** - 주택 임대는 부가가치세 면세 대상 - 2주택 이상 보유하며 1주택 이상 임대 시 사업자등록 필요 - 주택 임대수익은 면세사업자현황신고(매년 2월 10일까지) 진행 **일반과세 vs 간이과세 구분:** - 직전연도 공급대가 4,800만원 이상: 일반과세자 - 직전연도 공급대가 4,800만원 미만: 간이과세자 선택 가능 - 단, 특정 지역의 일정 규모 이상 부동산은 간이과세 배제 따라서 상가주택 구매 시 상가 부분에 대해서는 반드시 사업자등록을 하고, 매출 규모에 따라 일반과세 또는 간이과세를 선택하시면 됩니다.

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