홈택스 부가가치세 신고 시 작성해야 하는 공급가액과 세액이 무엇인가요?

홈택스에서 부가가치세 신고 시 작성해야 하는 공급가액과 세액은 매출 및 매입 거래에 따라 다릅니다.

1. 매출 관련 공급가액 및 세액:

• 세금계산서 발행분: 공급받는 사업자에게 발급한 세금계산서상의 공급가액과 부가가치세액을 기재합니다. 홈택스에서 전자세금계산서 발급 내역을 불러올 수 있습니다.
• 신용카드/현금영수증 발행분: 신용카드 매출전표, 지출증빙용 현금영수증 등으로 거래된 공급가액과 부가가치세액을 입력합니다. '신용카드매출전표 등 발행금액 집계표'에 관련 내용을 기재해야 합니다.
• 기타 매출: 간이영수증 발행분, 면세사업분 등 기타 매출의 공급가액과 세액을 해당 항목에 맞게 기재합니다.

2. 매입 관련 공급가액 및 세액:

• 세금계산서 수취분: 공급자로부터 받은 세금계산서상의 공급가액과 매입세액을 기재합니다. 매입세액 공제를 받기 위해서는 적격증빙을 갖춘 경우에만 입력해야 합니다.
• 신용카드/현금영수증 수취분: 사업용 신용카드, 지출증빙용 현금영수증 등으로 수취한 매입액의 공급가액과 매입세액을 입력합니다. 이 경우에도 실제 사업 관련 지출이어야 하며, 증빙 서류를 별도로 보관해야 합니다.
• 기타 매입: 사업과 관련하여 지출한 기타 매입액의 공급가액과 세액을 기재합니다.

참고:

• 홈택스에서는 전자세금계산서 발급/수취 명세 불러오기 기능을 활용하여 편리하게 입력할 수 있습니다.
• PDF 파일 형태의 신용카드매출전표 등은 직접 첨부할 수 없으므로, 해당 내용을 홈택스에 직접 입력하고 원본 서류는 별도로 보관해야 합니다.
• 정확한 신고를 위해 세법 전문가와 상담하거나 국세청 고객센터(국번없이 126)에 문의하시는 것이 좋습니다.