아마존 매출이 있을 때 세무사랑에서 영세율명세서 1에서 작성해야 할 것들과 영세율첨부서류제출명세서와 영세율첨부서류목록의 차이점 및 작성 방법을 알려줘.

아마존 매출이 있는 경우, 부가가치세 신고 시 영세율 관련 서류 작성에 대해 안내해 드립니다.

1. 영세율매출명세서 작성 시 유의사항

• 수출신고필증이 있는 경우: 수출신고필증을 바탕으로 더존 스마트A 프로그램의 '회계 → 부가세 → 영세율 수출관련 서류 → 수출실적명세서'에 수출신고번호, 선적일자, 통화코드, 환율, 외화 금액 등을 입력합니다. '영세율 매출명세서'에는 해당 수출 건의 원화 금액을 입력합니다.
• 페이팔 등 해외 결제 플랫폼 매출이 있는 경우: 수출신고필증이 없는 경우, '영세율첨부서류제출명세서'를 추가로 작성해야 합니다. '수출실적명세서'는 제외하고, '영세율 매출명세서'의 '기타' 항목에 해당 매출을 입력합니다.
• 내국신용장, 구매확인서가 있는 경우: 해당 서류를 바탕으로 '영세율 세금계산서'를 발행한 경우, '회계 → 부가세 → 영세율 수출관련 서류 → 내국신용장, 구매확인서' 메뉴에 관련 내용을 입력합니다. '영세율 매출명세서'에 금액을 입력하며, '수출실적명세서'는 작성하지 않습니다.

2. 영세율첨부서류제출명세서와 영세율첨부서류목록의 차이점 및 작성 방법

• 영세율첨부서류제출명세서: 영세율이 적용되는 거래에 대해 첨부해야 할 서류 목록을 기재하는 서식입니다. 주로 해외 매출(수출) 시 수출신고필증 등이 첨부될 때 작성합니다.
  • 작성 방법: 더존 스마트A 프로그램에서 '회계 → 부가세 → 영세율 수출관련 서류 → 영세율첨부서류제출명세서' 메뉴에서 작성합니다. '관리용' 탭에서 거래처별로 구분, 서류명, 발급자, 발급일자, 선적일자, 통화코드, 환율, 금액 등을 입력합니다. 이후 '신고용' 탭에서 기간 설정 후 조회하여 제출사유를 선택하고 마감합니다.
• 영세율첨부서류목록: 이는 별도의 표준 서식이라기보다는, 영세율 적용을 증빙하기 위해 제출해야 하는 서류들을 통칭하는 개념으로 이해할 수 있습니다. 예를 들어, 수출신고필증, 내국신용장, 구매확인서 등이 이에 해당합니다.

핵심은 영세율 적용 대상 거래에 대해 관련 증빙 서류를 갖추고, 이를 부가세 신고 시 관련 서식에 정확히 반영하는 것입니다. 아마존과 같은 해외 플랫폼 매출의 경우, 수출신고필증이 없는 경우가 많으므로 '영세율첨부서류제출명세서' 작성이 중요합니다.

참고:

• 실제 세무 신고 시에는 세무 전문가와 상담하여 정확한 절차를 따르는 것이 좋습니다.
• 더존 스마트A 프로그램의 메뉴 명칭이나 세부 작성 방식은 프로그램 업데이트에 따라 다소 차이가 있을 수 있습니다.