1500만원 현금 입출금 시 위험거래 보고 대상이 되는 경우, 어떤 준비를 해야 하나요?

1,500만 원의 현금 입출금은 고액현금거래보고제도(CTR)의 기준인 1,000만 원을 초과하므로 금융정보분석원(FIU)에 자동으로 보고될 수 있습니다. 이 경우 세무조사 대상이 될 수 있으므로, 거래의 근거와 증빙자료를 철저히 준비해야 합니다.

준비해야 할 사항은 다음과 같습니다.

1. 거래 근거 자료 확보: 계약서, 세금계산서, 영수증 등 해당 거래가 발생한 객관적인 증빙자료를 확보하고 보관해야 합니다. 이는 거래의 정당성을 입증하는 가장 중요한 자료입니다.
2. 자금 출처 입증: 현금의 출처가 무엇인지 명확히 입증할 수 있는 자료를 준비해야 합니다. 예를 들어, 급여명세서, 대출 계약서, 이전 거래의 증빙 등이 해당될 수 있습니다.
3. 사업용 및 개인 계좌 분리: 사업자의 경우, 사업용 계좌와 개인 계좌를 명확히 분리하여 사용하고, 개인 계좌를 통한 사업 관련 거래는 최소화해야 합니다. 이는 사업 매출 누락이나 자금 흐름의 혼선을 방지하는 데 도움이 됩니다.
4. 현금영수증 발행: 현금영수증 의무발행업종에 해당한다면, 거래 시 반드시 현금영수증을 발행하여 매출 누락 의혹을 예방해야 합니다. 미발행 시 가산세가 부과될 수 있습니다.
5. 가족 간 대여 시 차용증 작성: 가족 간에 현금으로 자금을 대여하거나 상환하는 경우, 증여로 오인받지 않도록 반드시 차용증을 작성해야 합니다. 일정 금액까지는 이자 없이 차용이 가능하므로 이를 활용할 수 있습니다.

이러한 준비를 통해 세무조사 시 발생할 수 있는 불이익을 최소화하고, 거래의 투명성을 확보할 수 있습니다.