저축성보험의 비과세 한도는 어떻게 되나요?

저축성 보험의 비과세 한도는 가입 시점 및 납입 방식에 따라 다릅니다.

1. 가입 시점별 비과세 요건

• 2013년 2월 14일 이전 가입:

  • 일시납 및 월납 여부와 관계없이 가입일부터 만기 또는 중도해지일까지 기간이 10년 이상이면 보험차익에 대해 이자소득세 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. (단, 연금 형태로 분할 지급받는 경우는 제외될 수 있습니다.)

• 2013년 2월 15일 ~ 2017년 3월 31일 가입 (월적립식):

  • 가입일부터 만기 또는 중도해지일까지 기간이 10년 이상이어야 합니다.
  • 최초 납입일부터 5년 이상 납입한 월적립식 계약이어야 합니다.
  • 최초 납입일부터 매월 납입한 기본보험료가 균등해야 합니다. (기본보험료의 1배 이내 증액 포함)
  • 기본보험료 선납 기간은 6개월 이내여야 합니다.

• 2017년 4월 1일 이후 가입 (월적립식):

  • 위 2013년 2월 15일 이후 가입 요건에 더해, 계약자 1명당 매월 납입하는 보험료의 합계액(기본보험료 및 추가 납입 포함, 납입 완료된 보험의 기본보험료 포함)이 150만 원 이하여야 합니다.

2. 일시납 저축성 보험 비과세 한도 (2017년 4월 1일 이후 가입)

• 1인당 총 납입보험료 합계액이 1억 원 이하인 경우 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

3. 청년우대형 주택청약종합저축

• 총급여 3,000만 원 이하 또는 종합소득금액 2,000만 원 이하인 청년 무주택 세대주가 가입한 경우, 발생한 이자소득 500만 원까지 비과세됩니다.

참고:

• 저축성 보험의 보험차익이란, 만기 또는 중도해지 시 받는 보험금(환급금)에서 납입 보험료를 뺀 금액을 말합니다.
• 비과세 한도를 초과하는 경우에도 '과세이연'을 활용하여 세금 납부 시점을 미래로 늦출 수 있습니다.