사적연금 분리과세 선택 시 유리한 경우는 언제인가요?

사적연금의 분리과세를 선택하는 것이 유리한 경우는 다음과 같습니다.

1. 연금소득 외 다른 종합소득이 적거나 없는 경우: 연금소득만으로 연간 1,500만원 이하인 경우, 분리과세를 선택하면 다른 소득과 합산되지 않아 낮은 세율로 종결될 수 있습니다.
2. 종합과세 시 세율이 분리과세 세율보다 높은 경우: 예를 들어, 연금소득 외에 근로소득 등으로 인해 종합소득세율이 15%보다 높아지는 구간에 해당한다면, 15%의 분리과세가 더 유리합니다.
3. 연금 수령액이 1,500만원을 초과하지만, 종합과세 시 세 부담이 더 큰 경우: 2023년부터 연금소득 1,500만원 초과 시에도 15% 분리과세를 선택할 수 있게 되었습니다. 따라서 종합과세 시 예상되는 세액과 분리과세 시 세액을 비교하여 더 유리한 쪽을 선택할 수 있습니다.

반대로, 연금소득 외 다른 소득이 많아 이미 높은 세율 구간에 있다면, 연금소득을 합산하여 신고하는 것이 유리할 수도 있습니다. 따라서 본인의 전체 소득 상황을 고려하여 가장 유리한 방식을 선택하는 것이 중요합니다.