세무사 기장료의 적정 가격은 얼마인가요? 기장료 외에 추가로 발생할 수 있는 비용도 고려해야 할까요?

2025. 5. 30.

세무사 기장료의 적정 가격은 사업 규모와 유형에 따라 다릅니다.

  1. 개인사업자: 월 10만원~20만원 정도가 일반적입니다.
  2. 법인사업자: 월 15만원~40만원 사이가 보편적입니다.

추가로 고려해야 할 비용:

  1. 세무조정료: 종합소득세 신고 시 별도로 발생할 수 있습니다.
  2. 결산 조정료: 연간 재무제표 작성 시 추가될 수 있습니다.

주의사항:

  • 지나치게 저렴한 기장료는 서비스 품질 저하로 이어질 수 있습니다.
  • 기장료 외 추가 비용에 대해 사전에 명확히 확인하는 것이 중요합니다.
  • 사업 특성에 맞는 전문성과 경험을 갖춘 세무사를 선택하는 것이 좋습니다.
지수회계법인
지수회계법인
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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출장비 정액 지급 시 세무상 적정한 금액 기준은 어떻게 되나요?
출장비를 정액으로 지급할 때 세무상 비과세되려면 **실비변상적 성질**을 유지해야 합니다. ## 주요 기준 1. **실제 소요비용 충당 수준** - 출장목적, 출장지, 출장기간을 감안하여 실제 소요되는 비용을 충당할 정도의 범위 내에서 지급 - 사회통념상 타당하다고 인정되는 범위 내 금액 2. **합리적 지급기준 필요** - 회사의 여비지급규정 등 합리적인 기준에 의한 지급 - 직급별, 지역별, 출장일수 기준으로 설정된 명확한 기준 3. **구체적 사례** - 해외출장: 식비, 잡비, 교통비, 숙박비를 국가별·직급별로 차등 지급 - 국내출장: 실제 여비 대신 월 20만원 이내의 자가운전보조금 비과세 가능 ## 주의사항 실비변상 범위를 초과하여 지급하는 경우 근로소득으로 과세되므로, 실제 출장에 소요되는 비용 수준에서 정액을 설정하는 것이 중요합니다.
출장비를 비과세로 처리하기 위해 필요한 증빙서류는 무엇인가요?
출장비를 비과세로 처리하기 위해 필요한 증빙서류는 다음과 같습니다: ## 기본 필요 서류 1. **출장 명령서 또는 승인서** - 출장의 목적, 기간, 장소가 명시된 공식 승인 문서 2. **출장 보고서** - 출장의 목적, 활동 내역, 결과를 포함한 보고서 3. **교통비 영수증** - 비행기, 기차, 택시 등 모든 교통수단 이용 영수증 4. **숙박비 영수증** - 호텔이나 숙박시설 이용 영수증 5. **식비 영수증** - 출장 기간 중 발생한 식사비용 영수증 6. **기타 비용 영수증** - 회의비, 통신비 등 출장 관련 기타 비용 영수증 ## 국내출장 특례 - 회사의 출장비 지급규정에 따라 정액으로 지급하는 경우, 지출결의서 등 객관적 자료로 지급사실이 확인되면 개별 영수증 없이도 비과세 처리 가능 - 단, 3만원 초과 지출 시에는 적격증빙 필요 ## 해외출장 특례 - 해외출장비는 적격증빙 수취의무가 면제됨 - 항공료, 현지 숙박비, 식비 등의 현지 영수증(형식 제한 없음) - 여행사 대행 수수료는 세금계산서 등 법정증빙 필요 출장의 업무 관련성과 실비변상 범위 내에서 지급되어야 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
직원 사대보험 중 3.3%는 어떤 보험료를 의미하나요?
직원 4대보험 중 3.3%는 보험료가 아니라 **사업소득세 원천징수율**을 의미합니다. **3.3%의 구성:** - 소득세 3% + 지방소득세 0.3% = 3.3% **4대보험 vs 3.3%의 차이:** **1. 4대보험 가입 시 (근로소득자)** - 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험 가입 - 회사와 근로자가 보험료를 반반씩 부담 - 실업급여, 의료보험, 산업재해 보상 등 혜택 제공 **2. 3.3% 원천징수 시 (사업소득자/프리랜서)** - 급여에서 3.3%만 원천징수 - 4대보험 혜택 없음 - 당장 실수령액은 더 많을 수 있음 **주의사항:** 근로자가 3.3% 신고를 요청하더라도, 실제 근로관계가 성립하면 4대보험 가입이 의무입니다. 퇴사 후 실업급여 신청 시 소급하여 4대보험료를 납부해야 할 위험이 있으므로, 원칙적으로는 근로자에게 4대보험을 적용하는 것이 안전합니다.
연장근로수당의 비과세 한도는 얼마인지 알려주세요?
연장근로수당의 비과세 한도는 **연간 240만원**입니다. ## 비과세 적용 조건 **1. 근로자 요건** - 직전 과세기간 총급여액 3,000만원 이하 - 월정액급여 210만원 이하 - 생산직 및 그 관련직에 종사하는 근로자 **2. 사업주 요건** - 해당 과세연도 상시근로자 수 30인 미만 - 해당 과세연도 사업소득 또는 법인세 과표 5억원 이하 **3. 적용 대상** - 연장근로수당, 야간근로수당, 휴일근로수당 - 근로기준법에 따른 통상임금 외에 받는 수당 **4. 계산 방법** - 고정 연장근로수당의 경우: 240만원 ÷ 12개월 = 월 20만원 - 연도 중 입사자나 퇴사자도 한도액을 월할, 일할 계산하지 않음 **5. 특별 규정** - 일용근로자는 직전연도 총급여액, 월정급여 관계없이 비과세 적용 - 월정급여 210만원 초과 월에 지급받는 연장근로수당은 과세됨
자가운전보조금의 비과세 요건은 무엇인지 알려주세요?
자가운전보조금이 비과세되기 위해서는 다음 요건을 모두 충족해야 합니다: 1. **근로소득자만 해당**: 근로자(임원 포함)에게만 적용되며, 사업소득자는 해당되지 않습니다. 2. **본인 소유 차량**: 종업원 본인 명의의 차량이거나 본인 명의로 임차(리스)한 차량이어야 합니다. 배우자와 공동명의도 가능합니다. 3. **직접 운전**: 종업원이 본인 소유 차량을 직접 운전해야 합니다. 4. **업무 수행 목적**: 사용자의 업무수행에 이용되어야 하며, 단순 출퇴근 목적은 해당되지 않습니다. 5. **실제 여비 미지급**: 시내출장 등에 소요된 실제 여비를 별도로 받지 않아야 합니다. 6. **회사 사규 존재**: 회사의 규칙이나 급여지급기준에 구체적인 지급기준이 정해져 있어야 합니다. 7. **한도액**: 월 20만원 이내의 금액만 비과세됩니다. 이 모든 요건을 충족하는 경우에만 자가운전보조금이 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

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