부가세대급금 상계 회계처리는 어떻게 해야 하나요?
2025. 6. 2.
부가세대급금의 상계 회계처리는 다음과 같이 진행됩니다:
- 과세기간 종료일에 부가세예수금과 부가세대급금을 상계합니다.
- 부가세예수금이 더 많은 경우:
- 차액을 미지급금으로 처리
- (차) 부가세예수금 / (대) 부가세대급금, 미지급금
- 부가세대급금이 더 많은 경우:
- 차액을 미수금으로 처리
- (차) 부가세예수금, 미수금 / (대) 부가세대급금
- 납부 또는 환급 시:
- 납부: (차) 미지급금 / (대) 현금
- 환급: (차) 현금 / (대) 미수금
이러한 처리를 통해 부가세 납부액 또는 환급액을 정확히 계산하고 회계에 반영할 수 있습니다.
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.
지수회계법인
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