위하고에서 카드전표를 자동으로 불러와 부가세 공제를 위해 전표 전송을 했는데, 실제 가맹점과 사업자등록번호가 다르게 불러와진 경우 어떤 문제가 발생하나요?

신용카드 매출전표의 사업자등록번호가 실제 가맹점과 다르게 전송된 경우, 해당 전표는 적격증빙으로서의 효력을 인정받기 어려워 매입세액 공제가 불가능하거나 가산세가 부과될 위험이 있습니다.

부가가치세법상 매입세액 공제를 받기 위해서는 공급자의 사업자등록번호가 정확히 기재된 적격증빙을 수취해야 합니다. 사업자등록번호가 실제 거래처와 다르다면 다음과 같은 문제가 발생할 수 있습니다.

1. 매입세액 불공제: 세금계산서나 신용카드 매출전표의 필요적 기재사항(공급자의 등록번호 등)이 사실과 다르게 기재된 경우, 원칙적으로 매입세액 공제를 받을 수 없습니다. 거래사실이 객관적으로 확인되더라도 증빙 자체가 부실하면 과세관청으로부터 부인당할 가능성이 매우 높습니다.
2. 가산세 부과: 사실과 다른 증빙을 근거로 매입세액을 공제받아 신고할 경우, 추후 세무조사나 경정 과정에서 공제받은 세액이 추징될 뿐만 아니라 신고불성실 가산세 및 납부지연 가산세가 추가로 부과될 수 있습니다.
3. 거래처 관리 오류: 위하고(WEHAGO)와 같은 회계 프로그램에서 사업자등록번호가 잘못 관리되면, 향후 매입처별 합계표 작성 시 오류가 발생하여 합계표 불성실 가산세(공급가액의 0.5%) 대상이 될 수 있습니다.

[대처 방안] **- **전표 수정: 위하고에서 전송된 전표를 즉시 삭제하거나 수정하여 실제 가맹점의 정확한 사업자등록번호로 다시 입력하십시오.

• 증빙 재확인: 해당 가맹점으로부터 실제 사업자등록번호가 기재된 올바른 매출전표를 다시 발급받거나, 결제대행업체(PG사)를 통한 거래라면 실제 공급자의 사업자등록번호를 확인하여 증빙을 보완해야 합니다.
• 거래사실 확인: 만약 전산 오류로 인해 실제 거래처와 다른 번호가 불러와진 것이라면, 해당 거래가 실제 사업과 관련하여 발생했음을 입증할 수 있는 객관적인 증빙(결제 내역, 거래 명세서 등)을 별도로 보관하여 추후 소명에 대비하시기 바랍니다.