투자소득으로 세금을 내려면 차익으로 얼마를 벌어야 하나요?

금융소득(이자소득 및 배당소득)에 대한 종합과세는 연간 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에 적용됩니다.

금융소득이 2,000만 원 이하인 경우에는 금융기관에서 원천징수(일반적으로 14%)하는 것으로 납세의무가 종결되지만, 2,000만 원을 초과하면 해당 금융소득을 다른 종합소득과 합산하여 누진세율(6~45%)을 적용해 종합소득세를 신고·납부해야 합니다.

주요 확인 사항은 다음과 같습니다.

• 판단 기준: 금융소득 종합과세 대상 여부는 세전 금액을 기준으로 판단합니다.
• 신고 의무: 국내에서 원천징수되지 않는 국외 금융소득 등이 있는 경우에는 2,000만 원 이하라도 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다.
• 세액 계산: 2,000만 원을 초과하는 경우, 종합과세 시 산출세액이 원천징수세액보다 적어지는 것을 방지하기 위해 소득세법 제62조에 따른 비교과세 제도를 적용하여 더 큰 금액을 세액으로 합니다.

참고로, 주식이나 채권의 양도차익은 일반적으로 금융소득(이자·배당)에 포함되지 않으며, 별도의 양도소득세 과세 대상이 됩니다.