금융소득종합과세 대상자도 세금우대 혜택을 받을 수 있나요?

금융소득종합과세 대상자는 신규 가입하는 대부분의 이자·배당소득 과세특례 혜택을 받을 수 없습니다.

조세특례제한법에 따라 금융소득종합과세 대상자로 확인되는 경우, 비과세종합저축을 비롯한 주요 저축 지원 제도의 가입 및 적용이 제한됩니다. 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

• 적용 제한 대상: 가입일 또는 연장일이 속한 과세기간의 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자(이자소득 및 배당소득의 합계액이 연 2천만 원을 초과하는 자)인 경우, 해당 과세특례를 적용받을 수 없습니다.
• 제한되는 주요 제도: 비과세종합저축, 개인종합자산관리계좌(ISA), 청년우대형주택청약종합저축, 조합 등 예탁금 및 출자금에 대한 과세특례 등 신규 가입 가능한 대부분의 이자·배당소득 과세특례가 포함됩니다.
• 확인 절차: 국세청장은 금융소득종합과세 대상자 여부를 확인하여 전국은행연합회에 통지하며, 금융기관은 이를 통해 가입자의 적격 여부를 조회합니다. 만약 가입 후 대상자로 확인될 경우 비과세 또는 감면받은 세액 상당액이 추징될 수 있습니다.

따라서 금융소득종합과세 대상자에 해당한다면 신규 저축 상품 가입 시 해당 특례 적용이 가능한지 금융기관을 통해 사전에 확인하시기 바랍니다.