국세청이 개인의 계좌내역을 조사하는 기준과 시기는 언제인가요?

국세청은 다음과 같은 경우에 개인의 계좌내역을 조사할 수 있습니다:

• 탈세 혐의: 탈세가 의심되는 경우.
• 조사 필요성: 세무조사 과정에서 필요하다고 판단되는 경우.
• 체납 세금 징수: 체납된 세금을 징수하기 위해 필요한 경우.
• 불법 재산 은닉 의심: 불법적인 재산 은닉이 의심되는 경우.
• 범죄 수사: 법원의 영장이 발부된 경우.
• 자금세탁 의심 거래 조사: 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률에 따라 자금세탁 의심 거래를 조사하는 경우.

국세청은 금융실명법에 따라 계좌 조회 시 정당한 사유와 절차를 따라야 하며, 조사에 필요한 최소한의 범위 내에서만 계좌 조회가 이루어져야 합니다. 금융기관은 계좌 조회 사실을 해당 개인에게 통보해야 하지만, 특정 상황에서는 통보가 유예될 수 있습니다.