연금저축이나 IRP에서 연금소득이 1,500만 원을 초과할 경우 종합과세로 신고하는 것이 유리한가요?

연금소득이 연 1,500만 원을 초과하는 경우, 종합과세와 16.5% 분리과세 중 본인의 다른 소득 상황에 따라 유리한 쪽을 선택할 수 있습니다.

연금계좌에서 수령하는 사적연금소득(연금저축, 퇴직연금 등)이 연 1,500만 원을 초과하면, 해당 연금소득 전액을 다른 종합소득과 합산하여 종합과세하거나, 16.5%의 세율로 분리과세를 선택할 수 있습니다.

과세 방식 선택 기준

• 종합과세 선택 시: 본인의 다른 종합소득(근로, 사업, 이자, 배당 등)과 합산하여 종합소득세율(6%~45%)을 적용합니다. 만약 본인의 다른 소득이 적어 적용되는 세율이 16.5%보다 낮다면 종합과세가 유리할 수 있습니다.
• 분리과세 선택 시: 다른 소득과 합산하지 않고 16.5%의 단일 세율로 과세가 종결됩니다. 본인의 다른 소득이 많아 높은 누진세율(24% 이상 등)이 적용되는 구간에 있다면 16.5% 분리과세가 유리합니다.

유의사항

• 종합과세 시 비교과세: 금융소득 등 다른 소득과 합산하여 종합과세할 경우, 세액계산 특례(비교과세)가 적용되어 원천징수세액보다 세부담이 적어지지 않도록 조정될 수 있습니다.
• 선택의 한계: 연금소득 외의 다른 소득 규모와 공제 항목에 따라 실제 세액은 크게 달라질 수 있으므로, 매년 5월 종합소득세 신고 시 본인의 전체 소득을 기준으로 두 방식을 비교해 보아야 합니다.

구체적인 세액은 개인별 소득 구성에 따라 다르므로, 국세청 홈택스 등을 통해 모의 계산을 해보시거나 세무 전문가와 상담하시는 것을 권장합니다.