고액현금거래 보고 제도에서 1천만원 합산은 구체적으로 어떻게 계산하나요?

고액현금거래 보고에서 1천만원 합산은 동일인 명의로 1거래일 동안 금융회사등이 지급하거나 영수한 현금등을 각각 합산해 판단합니다.

• 합산 대상: 동일인 명의로 1거래일 동안 이루어진 금융거래등에 따라 지급한 금액을 합산하거나 영수한 금액을 합산합니다. (특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 제8조의2 제2항)
• 동일인 명의 기준: 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 따른 실지명의가 동일한 것을 말합니다. (같은 조 제3항)
• 합산에서 제외되는 금액:
  • 100만원 이하 원화 송금(무통장입금 포함) 금액
  • 100만원 이하에 상당하는 외국통화의 매입·매각 금액
  • 금융정보분석원장이 정하는 공과금 등을 수납하거나 지출한 금액 (같은 조 제4항)
• 카지노사업자의 예외: 카지노사업자가 법 제2조제2호다목에 해당하는 금융거래등을 하는 경우에는 거래 1건당 지급하거나 영수하는 금액을 기준으로 산정합니다. (같은 조 제2항 단서)

즉, 하루 동안 같은 실지명의 계좌로 들어오고 나간 현금등을 각각 더해 1천만원 이상인지 보며, 100만원 이하 소액 송금·외국통화 매입·매각이나 정해진 공과금 등은 합산에서 빠집니다. 다만 분할해서 보고를 회피하려는 의심이 있으면 금융회사등이 그 사실을 별도로 보고해야 할 수 있습니다. (특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의2 제2항)

이 합산은 자금세탁방지 목적의 보고 기준이며, 곧바로 세금 부과로 이어지는 것은 아닙니다.