이자 소득 내역을 어떻게 확인하나요?

이자 소득 내역은 원천징수영수증과 금융소득명세서를 통해 확인할 수 있습니다.

1. 원천징수영수증으로 확인

• 이자·배당소득을 지급하는 금융회사 등은 소득자에게 원천징수영수증을 발급해야 합니다.
• 다만, 계좌별로 1년간 발생한 이자·배당소득 지급금액이 100만원 이하이면 발급하지 않을 수 있습니다. 단, 소득자가 발급을 요구하면 발급·통지해야 합니다.
• 금융회사 등이 다음 해 3월 말까지 통장·거래명세서에 지급내용과 사업자등록번호 등을 기재하거나, 소득자의 신청을 받아 우편·전자적 전송매체로 통보하면 원천징수영수증을 발급한 것으로 봅니다.

2. 금융소득명세서로 확인

• 금융소득 종합과세 대상자의 신고 편의를 위해, 금융회사 등이 제출한 금융소득지급명세서를 기초로 매년 종합소득세 확정신고 기간 중에만 금융소득명세서를 제공합니다.
• 홈택스에서는 금융소득자 본인이 [세금신고] → [종합소득세 신고] → [신고 도움 자료 조회] → [금융소득 조회] 경로로 조회할 수 있습니다(금융·공동·간편인증 로그인 필요).
• 서면으로는 금융소득자 본인이 신분증을 지참하고 가까운 세무서에 방문해 금융소득명세서 제공신청서를 작성·제출하면 됩니다. 미성년자는 법정대리인의 신분증과 가족관계증명서가, 대리인은 위임장과 대리인 신분증이 필요합니다.

3. 주의할 점

• 금융소득이 2천만 원을 초과하지 않거나 확정신고 기간 외의 기간에는 세무서에서 금융소득명세서를 제공하지 않으므로, 거래하는 금융회사 등을 통해 개별적으로 확인해야 합니다.
• 이자소득금액은 해당 과세기간의 총수입금액으로 하며, 이자소득의 범위와 수입시기 등 세부 사항은 대통령령에 위임되어 있습니다.

관련 법령

• 소득세법 제133조, 제164조, 제16조
• 소득세법 시행령 제193조, 제215조, 제213조

최신 개정 사항은 별도로 확인해 보시는 것을 권장드립니다.