데일리샷 부가세 신고용 매출은 세무대리인이 어디서 어떻게 조회하거나 요청할 수 있나요?

세무대리인이 데일리샷 관련 부가세 신고용 매출을 조회하려면, 수임업체가 홈택스에서 세무대리인 수임동의를 한 뒤 대리인이 홈택스에서 전자세금계산서·신용카드·현금영수증 자료를 조회하는 방식이 기본입니다.

1. 수임동의가 먼저 필요합니다

• 세무대리인이 수임업체를 등록한 뒤, 납세자가 홈택스에서 개별적으로 동의하면 전자세금계산서 조회가 가능합니다.
• 온라인 수임동의가 어려운 사업자는 관할 세무서에 「홈택스 세무대리정보 이용신청서」를 제출해 조회할 수 있습니다. 다만 신고대리 목적이면 부가가치세 신고기간에만 신청 가능합니다.

2. 홈택스에서 조회할 수 있는 매출 자료

• 전자세금계산서: 홈택스 로그인 후 [세무대리·납세관리] → [세무대리공통조회] → [전자(세금)계산서 조회]에서 수임사업자 전환 후 조회합니다.
• 신용카드 매출: 홈택스 [계산서·영수증·카드] → 신용카드 매출 → 「신용카드/판매(결제)대행매출자료 조회」에서 확인합니다.
• 현금영수증 매출: 홈택스 [계산서·영수증·카드] → 현금영수증(가맹점) → 가맹점 매출 조회 → 현금영수증 매출내역 조회로 확인합니다.

3. 판매·결제대행 매출(데일리샷 등 배달앱·온라인 결제)이 있는 경우

• 판매(결제)대행 매출자료는 부가가치세법 제75조에 따라 매 분기 말일의 다음 달 15일까지 제출됩니다.
• 따라서 국세청 자료와 판매(결제)대행업체 매출자료를 함께 비교해 누락 여부를 확인하는 것이 좋습니다.
• 결제내역에 결제대행업체 상호만 표시되는 경우에는, 납세자에게 물품구입내역 등을 홈페이지 등에서 조회·제출받아 사업 관련 여부를 구분해야 합니다.

4. 실무상 요청할 수 있는 것

• 수임동의가 되어 있지 않다면 납세자에게 홈택스 수임동의를 요청해야 합니다.
• 온라인 동의가 어려우면 관할 세무서 제출용 세무대리정보 이용신청서를 요청할 수 있습니다.
• 결제대행업체 매출자료가 국세청 자료와 다르거나 확인이 필요하면, 해당 업체 또는 납세자에게 매출내역 자료를 요청해 대조하는 방식이 사용됩니다.

정리하면, 세무대리인은 수임동의가 전제된 상태에서 홈택스의 전자세금계산서·신용카드·현금영수증 조회 메뉴와 판매(결제)대행 매출자료, 그리고 필요 시 납세자·대행업체 제공 자료를 통해 데일리샷 관련 부가세 신고용 매출을 확인하거나 요청할 수 있습니다.