세무사랑 프로그램에서 매입처별계산서합계표가 부가가치세 신고서의 몇 번 항목에 해당하는지 알려주세요.

세무사랑 프로그램에서 매입처별계산서합계표는 부가가치세 신고서의 특정 항목에 직접적으로 매칭되지 않습니다. 매입처별계산서합계표는 부가가치세 신고 시 제출해야 하는 부속 서류 중 하나로, 매입세액을 증명하는 중요한 자료입니다. 부가가치세 신고서에는 매입세액이 합산되어 반영되므로, 합계표 자체는 신고서의 특정 번호 항목에 직접적으로 기재되는 것이 아니라, 매입세액 계산의 근거 자료로 활용됩니다.

• 매입처별계산서합계표의 역할: 매입처별계산서합계표는 사업자가 재화나 용역을 매입하면서 수취한 계산서(세금계산서가 아닌 면세 계산서 등)의 내역을 집계하여 제출하는 서류입니다. 이는 부가가치세 신고 시 매입세액을 공제받기 위한 증빙 자료로 사용됩니다.
• 부가가치세 신고서 반영: 부가가치세 신고서에는 매입처별계산서합계표를 통해 확인된 매입액이 매입세액으로 계산되어 반영됩니다. 일반과세자의 부가가치세 매출세액은 과세분 세금계산서 교부분, 영세율(수출) 세금계산서 교부분, 예정신고 누락분, 대손세액 가감 등을 합하여 계산됩니다. 매입세액은 세금계산서 수취분 일반 매입분, 예정신고 누락분, 그 밖의 공제매입세액 등을 합하여 계산됩니다.