세무대리인이 부가세 서면신고를 할 때 필요한 준비물에는 무엇이 있나요?

세무대리인이 부가가치세 서면 신고를 할 때 필요한 준비물은 다음과 같습니다.

• 기본 서류:

  1. 사업자등록증 사본: 신고 대상 사업자의 등록을 확인합니다.
  2. 대표자 신분증 사본: 본인 확인 및 위임자 신원 검증에 사용됩니다.
  3. 홈택스 ID/PW: 홈택스 신고를 위한 로그인 정보입니다. (단, 간편인증 또는 공동인증서 대리 신청 방식으로 대체 가능합니다.)
  4. 세무사 위임장: 공식적인 위임 사실을 명시하는 문서입니다.
  5. 신고대리정보이용신청서: 홈택스상 신고 대리를 허용하기 위한 필수 서류입니다.

• 매출·매입 증빙자료:

  1. 매출자료: 전자세금계산서, 카드 매출, 현금영수증, 온라인 쇼핑몰 매출내역 등
  2. 매입자료: 세금계산서, 카드 영수증, 현금영수증, 임대료, 유류비 등

• 기타 서류 (업종 및 상황에 따라 추가):

  1. 임대계약서
  2. 수출입신고서
  3. 간이과세자 전환내역
  4. 해외 플랫폼 수익 발생 시: 부가세 대리납부 신고서, 국외 사업자 인보이스(계산서), 외화입금내역서
  5. 영세율 적용 시: 영세율매출명세서 및 영세율 첨부서류 (예: 수출실적 명세서, 내국신용장 사본 등)
  6. 부동산임대업자: 부동산임대공급가액명세서 및 임대차계약서 사본
  7. 현금매출명세서 제출 대상 사업자: 현금매출명세서
  8. 건물·기계장치 등 취득 시: 건물 등 감가상각자산 취득명세서
  9. 신용카드매출전표 등 발행 시: 신용카드매출전표 등 발행금액 집계표
  10. 신용카드매출전표 등으로 매입세액 공제 시: 신용카드매출전표 등 수령명세서
  11. 공제받지 못할 매입세액이 있는 경우: 공제받지 못할 매입세액명세서
  12. 사업자 단위 과세사업자: 사업자 단위 과세의 사업장별 부가가치세 과세표준 및 납부세액(환급세액) 신고명세서