대손세액공제를 확정하고 부가세 신고는 어떻게 해야 하나요?
2025. 9. 2.
대손세액공제를 확정한 경우, 부가가치세 확정신고서에 대손세액공제신고서와 대손사실을 증명하는 서류를 첨부해야 합니다. 신고 시 대손세액을 매입세액에서 차감하고, 예정신고 시에는 공제되지 않으니 확정신고 시에만 적용됩니다.
- 대손세액공제신고서와 증빙서류를 함께 제출
- 매입세액에서 대손세액 차감(공제)
- 확정신고 시에만 공제 적용, 예정신고 시는 공제 제외
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.
지수회계법인
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