자금일보와 현금흐름표의 차이점이 무엇인가요?

자금일보는 기업이 하루하루의 현금 입·출금을 기록해 단기 자금 운용을 관리하는 내부용 보고서이며, 일별로 작성해 현금 잔액·입출금 상세 내역을 포함합니다. 현금흐름표는 영업·투자·재무 활동별 현금 흐름을 분류해 기업의 장기 재무 상태와 현금 창출 능력을 보여주는 외부 공시용 보고서로, 분기·연간 단위로 작성됩니다.

• 목적: 자금일보 = 단기 운용·내부 관리, 현금흐름표 = 장기 재무 분석·외부 보고
• 작성 주기: 자금일보 = 일별, 현금흐름표 = 분기·연간
• 내용: 자금일보 = 입·출금·잔액 상세, 현금흐름표 = 영업·투자·재무 활동별 현금 흐름
• 대상: 자금일보 = 경리·실무 담당자, 현금흐름표 = 투자자·채권자·공시 대상