직원 출장경비 지원금은 회계에서 어떻게 처리하나요?

직원에게 지급하는 출장경비는 필요경비로 인식하고, 비용 계정(예: 출장비)으로 차변에 기록합니다. 지급 시 현금·은행 등으로 대변을 처리하고, 부가가치세를 공제받지 못하는 경우 매입세액 불공제로 별도 처리합니다. 증빙(출장신청서, 교통·숙박 영수증 등)을 반드시 보관해 세무조사 시 비용 적정성을 입증해야 합니다.