개인사업자의 식비가 부가세 공제항목에 해당하는지 알려주세요.

2025. 1. 14.

개인사업자의 식비는 일반적으로 부가세 공제항목에 해당하지 않습니다. 다만, 상황에 따라 다르게 적용될 수 있습니다:

  1. 개인사업자 본인의 식비: 사적 지출로 간주되어 부가세 공제 대상이 아닙니다.

  2. 직원 식대: 복리후생비로 인정되어 부가세 매입세액 공제가 가능합니다.

  3. 접대비성 식비: 거래처 접대 등의 목적으로 사용된 식비는 접대비로 간주되어 부가세 공제 대상이 아닙니다.

  4. 출장 관련 식비: 일반적으로 공제 가능하나, 개인사업자 본인의 출장 식비는 공제되지 않을 수 있습니다.

따라서 식비의 용도와 사용 주체에 따라 부가세 공제 여부가 달라질 수 있으므로 주의가 필요합니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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접대비로 사용된 식비의 부가세 처리는 어떻게 해야 하나요?

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휴업상태 중에 휴업신고를 하지 않고 급여를 지급하는 것에 대한 세무적 처리는 어떻게 되나요?
휴업 상태에서 휴업신고 없이 급여를 지급하는 경우의 세무처리는 다음과 같습니다. 1. 사업자가 실질적으로 휴업 중이더라도 공식적인 휴업신고를 하지 않았다면 세무상 정상 운영 중인 사업자로 간주됩니다. 2. 지급된 급여는 일반적인 급여와 동일하게 원천징수 및 4대보험 납부 의무가 발생합니다. 3. 사업소득이 있는 자가 사업과 관련하여 지출하는 비용은 적격증빙(세금계산서, 계산서, 신용카드매출전표 등)을 수취해야 하며, 그렇지 않을 경우 증빙불비가산세가 부과될 수 있습니다. 4. 휴업 중 발생하는 비용은 사업 관련성이 입증되어야 필요경비로 인정받을 수 있습니다.
가공식품과 미가공식품의 구분 기준은 무엇인가요?
농산물 판매 시 부가가치세 면세 대상이 되는 미가공식품과 가공식품의 구분 기준은 다음과 같습니다: 1. 미가공식품(면세): 원생산물의 본래 성질이 변하지 않는 정도의 1차 가공을 거친 식용 농축수임산물과 소금입니다. 예를 들어 탈곡, 정미, 정맥, 제분, 정육, 건조, 냉동, 염장, 포장 등의 단순 가공을 거친 식품이 해당됩니다. 2. 가공식품(과세): 원재료의 성질이 변화된 식품입니다. 주요 가공 방법으로는 열처리(굽기, 볶기, 삶기, 찌기, 튀기기), 발효, 숙성, 특정 요소 추출(앙금, 침출, 엑기스, 묵), 조미(양념하기) 등이 있습니다. 면세 여부는 「부가가치세법 시행규칙」 별표 1의 '미가공식료품분류표'를 기준으로 판단합니다.
상공회의소 회비를 필요경비로 처리할 수 있나요?
상공회의소에 납부하는 회비는 법인세법상 손금(필요경비)으로 인정됩니다. 상공회의소법 제6조에 따라 설립된 상공회의소에 납부하는 일반 회비는 각 사업연도 소득금액 계산 시 전액 필요경비로 인정됩니다. 다만, 법령이나 정관에 따른 경상경비를 충당하기 위한 정기적인 회비 외의 특별회비는 지정기부금으로 분류되어 한도 내에서만 필요경비로 인정됩니다. 특별회비를 지출할 경우에는 기부금영수증을 수취하여 보관해야 합니다.
카페 대표자가 본인이 결제한 내역에 대해 사업자로 현금영수증을 발행하면 세무상 문제가 될까요?
카페 대표자가 본인이 결제한 내역에 대해 사업자로 현금영수증을 발행하는 것은 세무상 문제가 되지 않습니다. 사업과 관련된 지출이라면 지출증빙용 현금영수증을 발급받아 적격증빙으로 활용할 수 있습니다. 이를 통해 부가가치세 매입세액 공제와 종합소득세 계산 시 필요경비로 인정받을 수 있습니다. 다만, 개인적인 용도의 지출을 사업 경비로 처리하는 것은 세무상 문제가 될 수 있으므로, 반드시 사업 관련 지출에 대해서만 지출증빙용 현금영수증을 발급받아야 합니다. 현금영수증은 사업자의 경우 지출증빙용으로, 개인 소비의 경우 소득공제용으로 구분하여 발급받는 것이 바람직합니다.
세무법인에서 보내온 문자나 카톡이 피싱인지 확인하는 방법은 무엇인가요?
# 세무법인 사칭 문자/카톡 피싱 확인 방법 1. **발신번호 확인**: 공식 세무법인은 확인된 발신번호를 사용합니다. '확인된 발신번호' 표시가 있는지 확인하세요. 2. **의심스러운 링크 주의**: 출처가 불분명한 링크는 절대 클릭하지 마세요. 특히 환급금을 받으라며 링크를 보내는 경우 주의하세요. 3. **개인정보 요구 주의**: 세무법인이 문자나 카톡으로 계좌번호, 비밀번호 등 민감한 개인정보를 요구하지 않습니다. 4. **직접 확인**: 의심스러운 문자를 받았다면, 해당 세무법인에 직접 전화하여 확인하세요. 5. **공식 채널 이용**: 세금 관련 정보는 홈택스나 손택스 등 공식 채널을 통해 확인하는 것이 안전합니다.

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