ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전할 때 세액공제 한도 확대 적용 방법을 알려주세요.

ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전 시, 이전 금액의 10%에 해당하는 금액(최대 300만원)이 세액공제 대상이 됩니다. 이를 통해 연금계좌의 세액공제 한도를 확대할 수 있습니다.

구체적인 적용 방법은 다음과 같습니다:

1. 추가 세액공제: ISA 만기 자금을 연금계좌(연금저축 또는 IRP)로 이전하면, 이전 금액의 10%에 해당하는 금액을 연금계좌 세액공제 대상 금액에 추가할 수 있습니다. 이 추가 세액공제 금액은 연간 최대 300만원까지 적용됩니다.

2. 세액공제 한도 확대: 일반적인 연금계좌 납입액에 대한 세액공제 한도(연 700만원 또는 900만원)에 더해, ISA 전환금액에 대한 추가 공제(최대 300만원)를 통해 연간 최대 1,200만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

3. 주기적 혜택: ISA의 의무 가입 기간(3년)이 지난 후 해지하고 연금계좌로 이전하면 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. ISA는 3년마다 재가입 및 연금계좌로의 전환이 가능하므로, 이러한 추가 세액공제 혜택을 주기적으로 활용할 수 있습니다.

주의사항: ISA 해지 후 60일 이내에 연금계좌로 이전해야 하며, 세액공제 혜택을 받기 위해서는 연말정산 시 이를 신청해야 합니다.