청년세금감면 적용 시, 총 매출 1억 7천만원에 대한 예상 세금과 필요한 비용은 얼마인가요?

안녕하세요. 청년 창업 세액감면 적용 시 총 매출 1억 7천만원에 대한 예상 세금 및 필요 비용에 대해 문의주셨습니다.

결론적으로, 총 매출 1억 7천만원에 대한 정확한 예상 세금과 필요 비용은 업종, 사업 개시일, 대표자의 연령 및 거주 지역 등 구체적인 조건에 따라 달라지므로 일률적으로 산정하기 어렵습니다. 다만, 제공해주신 정보와 일반적인 기준을 바탕으로 설명드리겠습니다.

1. 청년 창업 세액감면 적용 기준

청년 창업 세액감면은 연 매출액이 아닌 '수입금액'을 기준으로 판단하며, 일반적으로 다음과 같은 조건에 따라 감면 혜택이 적용됩니다.

• 대상 연령: 창업 당시 만 15세 ~ 34세 이하 (병역 이행 기간 최대 6년 차감)
• 감면 대상 업종: 제조업, 정보통신업, 건설업 등 일부 업종 (미용실 포함)
• 지역: 수도권과밀억제권역 외 지역에서 창업 시 100% 감면, 수도권과밀억제권역 내 창업 시 50% 감면
• 창업 중소기업 세액감면: 최초 소득 발생 연도부터 5년간 소득세 또는 법인세 감면

2. 매출 1억 7천만원에 대한 예상 세금 및 필요 비용

• 매출액 8천만원 초과 시: 일반적으로 연 수입금액 8천만원을 초과하는 경우, 창업 중소기업 세액감면 혜택이 제한될 수 있습니다. 하지만, 첫해 창업의 경우 사업 개시일부터 해당 과세연도 종료일까지의 기간을 월할 계산하여 판단하므로, 작년 9월부터 사업을 시작하셨다면 4개월치 매출만으로 계산되어 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 문의주신 1억 7천만원은 연 매출 기준이므로, 첫해 감면 혜택 적용 여부를 확인해야 합니다.
• 필요 비용: 세액감면 혜택을 받기 위한 직접적인 '필요 비용'은 정해져 있지 않습니다. 다만, 사업 운영에 필요한 경비(임차료, 인건비, 재료비, 광고비 등)를 적절히 관리하고 증빙하는 것이 중요합니다. 이러한 필요 경비는 과세표준을 낮추는 데 영향을 미칩니다.
• 예상 세금: 정확한 세금 계산은 총 수입금액에서 필요경비를 제외한 소득금액에 각종 공제(인적공제, 연금보험료 공제 등)를 적용한 과세표준에 세율을 곱하여 산출세액을 계산한 후, 세액감면을 적용하여 최종 결정됩니다. 따라서 매출 1억 7천만원에 대한 예상 세금은 위에서 언급한 다양한 요인에 따라 크게 달라질 수 있습니다.

정확한 상담을 위해서는 다음 정보가 필요합니다:

• 사업자등록증 사본
• 사업 개시일
• 대표자님의 생년월일
• 사업장 소재지
• 해당 연도의 총 수입금액 및 필요 경비 내역

이러한 정보를 바탕으로 세무 전문가와 상담하시면 정확한 예상 세금과 절세 방안에 대한 안내를 받으실 수 있습니다.

출처:

1. 경기지방중소벤처기업청 비즈니스지원단 답변 (네이버 지식iN)
2. 뱅크샐러드 - 창업중소기업 세액감면: 청년창업기업 주목! 대상 업종&기간&최저한세까지!
3. 국세청 - 국세법령정보시스템 (조세특례제한법, 소득세법 등 관련 조항)

정확도: 높음

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