ISA 계좌 만기 연장 대신 해지 후 재가입하는 것이 유리한 경우는 언제인가요?

ISA 계좌 만기 연장 대신 해지 후 재가입하는 것이 유리한 경우는 주로 다음과 같습니다.

1. 비과세 한도 초과 시: 기존 ISA 계좌에서 발생한 투자 수익이 비과세 한도(일반형 200만원, 서민형/농어민형 400만원)를 초과했을 경우, 해지 후 재가입을 통해 새로운 비과세 한도를 다시 적용받는 것이 유리합니다.
2. 추가 자금 투자 계획 시: 연간 및 총 입금 한도가 초기화되므로, 추가로 목돈을 투자하고자 할 때 재가입이 유용할 수 있습니다.
3. 새로운 투자 전략 수립: 기존 계좌의 투자 성과와 무관하게 새로운 투자 목표나 전략에 맞춰 포트폴리오를 재구성하고 싶을 때 재가입을 고려할 수 있습니다.

다만, 기존 계좌에서 발생한 수익이 비과세 한도를 초과했다면 해지 시점에 해당 초과분에 대해 9.9%의 세율로 분리과세될 수 있으므로, 이러한 세금 부담까지 고려하여 신중하게 결정해야 합니다.