2024년 12월 19일에 부도 발생한 경우, 대손확정일은 2025년 6월 20일이며 2025년 1기 확정신고기간에 신고하면 되는 것인가요?
2025. 11. 30.
네, 맞습니다. 2024년 12월 19일에 부도가 발생하여 2025년 6월 20일에 대손이 확정된 경우, 해당 대손금에 대한 세액공제는 2025년 1기 확정신고 기간에 신고하시면 됩니다.
부가가치세법 시행령 제87조에 따르면, 공급일로부터 5년이 지난 날이 속하는 과세기간에 대한 확정신고 기한까지 대손금으로 인정되는 사유가 발생한 경우 대손세액공제를 받을 수 있습니다. 따라서 2025년 1기 확정신고 기간(2025년 7월 25일까지)까지 신고하시면 됩니다.
정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.
지수회계법인
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