무인 매장 월세 세금계산서 종이 발급 시 부가가치세 신고 방법은 무엇인가요?

무인 매장을 운영하시면서 월세에 대한 종이 세금계산서를 발급받으신 경우, 부가가치세 신고 시 다음과 같이 처리하시면 됩니다.

결론: 종이 세금계산서는 홈택스에서 직접 불러올 수 없으므로, 부가가치세 신고 시 '매입처별 세금계산서 합계표'에 직접 수기로 입력해야 합니다. 이를 통해 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.

근거:

1. 종이 세금계산서 처리: 전자 세금계산서와 달리 종이 세금계산서는 홈택스에서 자동으로 불러오기 되지 않습니다. 따라서 부가가치세 신고 시, 해당 종이 세금계산서의 정보를 '매입처별 세금계산서 합계표'에 직접 기재해야 합니다.
2. 매입세액 공제: 이렇게 신고된 종이 세금계산서는 매입세액으로 공제받을 수 있습니다. 만약 이를 누락하면 매입세액 공제를 받지 못해 부가가치세를 더 납부하게 될 수 있습니다.
3. 신고 방법: 홈택스에서 부가가치세 신고 시, '매입처별 세금계산서 합계표' 작성 항목에서 종이 세금계산서 관련 내용을 수기로 입력하시면 됩니다. 사업자등록번호, 세금계산서 매수, 공급가액 등을 정확히 기재해야 합니다.
4. 보관 의무: 발급받은 종이 세금계산서는 5년간 원본을 보관해야 합니다. 이는 추후 세무 조사 등에 대비하기 위함입니다.