ISA 만기 후 해지 절차와 세금 계산 방법은?

ISA 만기 후 해지 시에는 몇 가지 절차와 세금 계산 방법을 고려해야 합니다. ISA 계좌는 의무 가입 기간(일반적으로 3년)을 채우면 해지가 가능하며, 이때 발생한 수익에 대해 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

ISA 만기 해지 절차:

1. 만기 확인 및 자산 현금화: ISA 계좌의 만기일을 확인하고, 만기일 2~3영업일 전에 계좌 내 보유 자산(주식, 펀드 등)을 모두 매도하여 현금화해야 합니다. 이는 만기일에 맞춰 자금이 이전될 수 있도록 하기 위함입니다.
2. 해지 신청: 만기일에 맞춰 증권사 앱(MTS)이나 홈페이지(HTS), 또는 지점 방문을 통해 ISA 계좌 해지를 신청합니다. 일부 증권사의 경우 전화로도 해지 신청이 가능할 수 있습니다.
3. 세금 계산 및 납부: ISA 계좌에서 발생한 수익에 대해 세금이 계산됩니다. 일반형 ISA의 경우 200만 원까지, 서민형 및 농어민형 ISA의 경우 400만 원까지는 비과세 혜택이 적용됩니다. 이 한도를 초과하는 수익에 대해서는 9.9%(지방소득세 포함)의 낮은 세율로 분리과세됩니다. 해지 시점에 세금이 원천징수될 수 있습니다.

ISA 만기 자금의 연금계좌 이전 시 추가 혜택:

ISA 만기 자금을 해지 후 60일 이내에 연금저축계좌나 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌로 이전할 경우, 이전 금액의 10%에 해당하는 금액(최대 300만 원 한도)을 연말정산 시 세액공제 받을 수 있습니다. 이는 ISA 만기 자금을 연금계좌로 납입하는 경우 추가적인 세제 혜택을 제공하는 제도입니다.

유의사항:

• ISA는 1인 1계좌만 개설 가능합니다.
• 금융소득종합과세 대상자(이자·배당 소득이 연 2,000만 원 초과)는 ISA 신규 가입이 제한될 수 있으므로, 해지 및 재가입 시 신중해야 합니다.
• ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전하면 세액공제 혜택을 받을 수 있으므로, 해지 후 바로 소비하기보다는 연금계좌 이전을 고려하는 것이 유리할 수 있습니다.