펀드 투자 시 발생하는 금융소득이 2천만원 초과 시 어떤 절차를 거쳐야 하나요?

펀드 투자로 인해 발생하는 금융소득이 연간 2천만 원을 초과하는 경우, 해당 소득은 다른 소득과 합산하여 종합소득세로 과세됩니다. 이는 14%의 세율로 원천징수되는 것과는 별개로 적용될 수 있습니다.

절차는 다음과 같습니다:

1. 종합소득세 신고: 매년 5월, 해당 연도의 금융소득을 포함한 모든 종합소득에 대해 종합소득세 신고를 해야 합니다. 이때 금융소득이 2천만 원을 초과하면 다른 소득(근로소득, 사업소득 등)과 합산하여 누진세율이 적용됩니다.
2. 세액 계산: 합산된 종합소득금액에 따라 누진세율이 적용되어 최종 세액이 계산됩니다. 이미 원천징수된 세액은 기납부세액으로 공제됩니다.

참고: 국내 상장주식의 매매 및 평가 손익은 비과세 대상이며, 국외 상장주식의 거래 및 평가 손익, 주식배당소득, 채권매매차익, 채권이자소득 등은 과세 대상이 될 수 있습니다. 해외 펀드의 경우 일반적으로 15.4%의 배당소득세가 원천징수되며, 2천만 원 초과 시 종합소득에 합산됩니다.