포스기 매출과 홈택스 매출이 다를 때 준비해야 하는 증빙 자료는 무엇인가요?

포스기 매출과 홈택스 매출이 다를 경우, 부가가치세 신고 시 실제 발생한 매출액을 기준으로 정확하게 신고해야 합니다. 이를 위해 다음과 같은 증빙 자료를 준비하는 것이 중요합니다.

1. 포스(POS) 매출 전표 및 집계 자료: 포스 시스템에서 출력되는 일별, 월별 매출 집계표와 개별 거래 전표는 실제 매출 발생을 증명하는 가장 기본적인 자료입니다. 카드 매출, 현금 매출 등 모든 결제 수단별 집계 자료를 확보해야 합니다.
2. 카드 매출 전표 및 카드사 입금 내역: 카드 결제 건에 대한 매출 전표와 카드사로부터 입금된 내역을 대조하여 실제 카드 매출액을 확인합니다.
3. 현금영수증 발행 내역: 현금 매출 중 현금영수증을 발행한 경우, 국세청 홈택스에서 조회 가능한 현금영수증 발행 내역을 확인합니다.
4. 전자세금계산서 및 계산서 발행 내역: 홈택스를 통해 발행한 전자세금계산서 및 계산서 발행 내역을 확인하여 홈택스 매출과 일치하는지 검토합니다.
5. 배달앱 정산 내역: 배달앱을 통해 발생한 매출의 경우, 해당 배달앱의 정산 내역서와 수수료 정산 내역을 확보하여 실제 정산된 금액을 확인합니다.
6. 기타 결제 수단별 매출 자료: 상품권, 선불카드 등 기타 결제 수단을 통한 매출이 있다면 해당 결제 수단의 정산 자료를 준비합니다.
7. 매출 취소 및 환불 내역: 매출 취소나 환불이 발생한 경우, 이를 증명할 수 있는 자료(취소 전표, 환불 확인서 등)를 준비하여 실제 매출액에서 차감해야 합니다.

이러한 자료들을 바탕으로 실제 발생한 총 매출액을 정확히 파악하고, 홈택스에 집계된 매출액과의 차이에 대해 소명할 수 있도록 준비해야 합니다. 만약 홈택스상의 금액보다 실제 매출이 더 많다면 수정 신고를 통해 누락된 부분을 반영해야 하며, 차이가 나는 부분에 대한 합리적인 소명 자료를 갖추는 것이 중요합니다.