2025년 기준 ISA 계좌 납입액을 만기 시 다른 연금계좌로 전환해야만 연말정산 시 세액공제나 감면 혜택을 받을 수 있나요?

ISA 계좌 납입액을 만기 시 다른 연금계좌로 전환해야만 연말정산 시 세액공제나 감면 혜택을 받을 수 있는 것은 아닙니다. ISA 계좌 자체에서도 투자 수익에 대한 비과세 및 분리과세 혜택을 제공하며, 만기 후 연금계좌로 이전 시 추가적인 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

ISA 계좌의 주요 혜택은 다음과 같습니다:

1. 투자 수익에 대한 절세 효과: 일반형 ISA의 경우 연 200만 원까지, 서민형 및 농·어민형 ISA의 경우 연 400만 원까지 발생한 수익에 대해 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 이 한도를 초과하는 수익에 대해서는 9.9%(지방소득세 포함)의 낮은 세율로 분리과세됩니다.

2. 연금계좌로 이전 시 추가 세액공제: ISA 계좌의 만기 자금을 연금계좌(연금저축 또는 IRP)로 납입하는 경우, 납입한 금액의 10%에 해당하는 금액(최대 300만 원 한도)을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제받을 수 있습니다. 이는 연금저축 및 IRP 계좌의 세액공제 한도(최대 900만 원)와 별개로 적용됩니다.

따라서 ISA 계좌 자체의 절세 혜택을 활용하거나, 만기 후 연금계좌로 이전하여 추가적인 세액공제 혜택을 받는 등 다양한 방식으로 활용할 수 있습니다.