서민형 ISA 계좌의 비과세 한도는 어떻게 적용되나요?

서민형 ISA 계좌의 비과세 한도는 연간 400만 원까지 적용됩니다. 이 한도를 초과하는 금융소득에 대해서는 9.9%(지방소득세 포함)의 세율로 분리과세됩니다.

ISA 계좌는 가입자의 소득 수준에 따라 일반형과 서민형으로 나뉘며, 서민형 ISA는 일반형 ISA보다 더 높은 비과세 혜택을 제공합니다.

서민형 ISA의 비과세 한도 적용 기준:

1. 연간 비과세 한도: 400만 원
2. 초과분 과세: 비과세 한도를 초과하는 금융소득에 대해서는 9.9%(지방소득세 포함)의 세율로 분리과세됩니다.

서민형 ISA 가입 대상 요건 (일반적으로):

• 직전 과세기간의 총급여액이 5천만 원 이하인 거주자
• 직전 과세기간의 종합소득금액이 3천8백만 원 이하인 거주자
• 일정한 농어민 (종합소득금액 3천8백만 원 초과자 제외)

만약 ISA 일반형에 가입했더라도, 가입 시점 또는 연장 시점의 직전년도 소득이 서민형 ISA 가입 요건을 충족하면 서민형으로 전환하여 더 높은 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.