1000만원 이상 고액 현금 거래가 세무조사로 이어지는 경우는 언제인가요?

1,000만 원 이상의 고액 현금 거래 자체만으로는 세무조사 대상이 되지는 않지만, 금융기관은 일정 금액 이상의 현금 거래를 금융정보분석원(FIU)에 보고하게 되므로 세무조사 가능성이 높아질 수 있습니다.

세무조사 가능성이 높아지는 경우:

1. 금융정보분석원(FIU) 보고: 금융기관은 동일인 명의로 1거래일 동안 1,000만 원 이상의 현금이 입금되거나 출금될 경우, 거래자의 신원, 거래 일시, 거래 금액 등의 정보를 FIU에 보고해야 합니다. 이 정보는 국세청 등에서 탈세 혐의를 파악하는 데 활용될 수 있습니다.
2. 의심 거래 보고: 1,000만 원 미만의 금액이라도 반복적이거나 분할 입금 등 자금세탁이나 불법행위가 의심되는 거래는 FIU에 보고될 수 있으며, 이는 세무조사로 이어질 수 있습니다.
3. 자금 출처 불분명: 고액 현금 거래의 자금 출처가 명확하지 않거나 소득 대비 과도한 경우, 세무조사 대상이 될 수 있습니다. 예를 들어, 사업용 계좌와 개인 계좌를 혼용하여 사용하는 경우, 전체 입금액을 매출로 간주하여 조사받을 위험이 있습니다.
4. 가족 간 고액 이체: 가족 간의 고액 현금 이체는 증여세 신고 대상이 될 수 있으며, 신고 누락 시 세무조사로 이어질 수 있습니다.

따라서 1,000만 원 이상의 현금 거래 시에는 자금 출처를 명확히 증명할 수 있는 자료를 준비하는 것이 중요합니다.