이지샵이나 ssem에서 부가세나 종소세 신고 시 주의할 점은 무엇인가요?

이지샵이나 ssem과 같은 세무 프로그램을 이용하여 부가가치세 및 종합소득세 신고 시 주의할 점은 다음과 같습니다.

부가가치세 신고 시 주의사항:

1. 매출액 확인: 오픈마켓이나 쇼핑몰을 운영하는 경우, 실제 통장에 입금되는 금액이 아닌 각 오픈마켓 및 PG사의 정산 시스템을 참고하여 고객의 결제 수단별로 정확한 매출액을 입력해야 합니다. 수수료는 별도 비용으로 처리합니다.
2. 매출 중복 확인: 동일한 매출 건에 대해 카드 매출과 세금계산서가 중복 발행되지 않았는지 확인해야 합니다. 세금계산서가 발행된 경우 카드 매출은 해당 거래에서 제외해야 합니다.
3. 과세/면세 구분: 과세 매출은 공급가액과 부가가치세를 별도로 입력하고, 면세 매출은 면세 공급가액란에 입력합니다.
4. 매입세액 공제: 전자세금계산서와 종이세금계산서의 이중 공제를 주의해야 합니다. 또한, 사업과 관련된 비용을 신용카드나 현금으로 결제하고 받은 신용카드매출전표, 현금영수증의 경우 공급가액과 부가가치세를 나누어 입력하고 사업자등록번호를 건별로 입력해야 합니다.
5. 업종 코드 확인: 신고하는 사업장의 업종 코드가 정확한지 확인해야 합니다.
6. 전자신고: 전자신고 시 암호화 단계와 파일 변환은 필수입니다.
7. 증빙 보관: 신고 후 관련 증빙 서류는 5년간 보관해야 합니다.

종합소득세 신고 시 주의사항:

1. 장부 작성 완료: 종합소득세 신고는 전년도 소득에 대한 것이므로, 해당 연도의 장부가 모두 작성된 상태여야 합니다. 부가가치세 신고가 마무리된 후에는 부가가치세 금액에 변동을 주는 거래를 추가하지 않도록 주의해야 하며, 수정이 필요한 경우 수정신고가 필요합니다.
2. 신고 안내문 참고: 종합소득세 신고 안내문을 참고하여 신고를 진행하는 것이 좋습니다.
3. 신고 절차 준수: 자동장부 프로그램의 안내에 따라 조정사항, 다른 소득 합산, 공제 등의 절차를 순서대로 진행해야 합니다.
4. 신고 파일 전송: 모든 절차가 완료되면 신고 파일을 암호화하여 홈택스에 전송합니다.