금융소득 귀속년도가 2024년이면 2025년에 금융소득 종합과세 대상이 되는 건가요? 올해 금융소득 종합과세 대상인지 확인하려면 귀속년도가 2025년이어야 하나요?

네, 맞습니다. 2024년 귀속 금융소득에 대한 종합과세 대상 여부는 2025년에 확인하게 됩니다. 즉, 금융소득이 발생한 연도가 귀속년도가 되며, 해당 귀속년도의 금융소득을 기준으로 다음 해에 종합소득세 신고 및 납부를 하게 됩니다.

따라서 올해(2025년) 금융소득 종합과세 대상인지 확인하시려면, 2025년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 금융소득(이자소득과 배당소득의 합계액)이 연간 2천만 원을 초과하는지 여부를 기준으로 판단하시면 됩니다.

금융소득 종합과세 대상 여부 확인 방법:

1. 귀속년도 확인: 금융소득이 발생한 연도를 확인합니다. 예를 들어, 2024년에 발생한 금융소득은 2024년 귀속입니다.
2. 종합소득 합산: 해당 귀속년도의 금융소득(이자소득 + 배당소득)이 2천만 원을 초과하는 경우, 다른 종합소득(근로소득, 사업소득 등)과 합산하여 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
3. 신고 시점: 종합소득세 신고는 일반적으로 소득 발생 연도의 다음 해 5월에 이루어집니다. 따라서 2024년 귀속 금융소득은 2025년 5월에 신고하게 됩니다.