ISA 계좌를 연금저축 계좌로 이체하여 세액공제 혜택을 받을 수 있는 기한은 의무 가입기간 3년 시점부터 만기일 지정기간 5년 플러스 60일 이내인가요?

ISA 계좌를 연금저축 계좌로 이체하여 세액공제 혜택을 받으시려면, 의무 가입 기간인 3년을 채운 후 계좌를 해지하거나 만기가 도래했을 때, 그 시점으로부터 60일 이내에 연금저축 계좌로 자금을 이전해야 합니다. ISA 계좌의 만기 지정 기간(예: 5년)은 의무 가입 기간과는 별개로 계좌를 유지할 수 있는 최종 기한을 의미하며, 이 기간이 지난 후에도 60일 이내에 이전이 가능합니다.

ISA 계좌 만기 후 연금저축 계좌로 이전 시 세액공제 혜택:

1. 이전 시점: ISA 계좌의 의무 가입 기간(3년)을 충족한 후, 계좌를 해지하거나 만기가 도래한 시점으로부터 60일 이내에 연금저축 계좌로 자금을 이전해야 합니다.
2. 세액공제 혜택: 이전된 금액의 10%에 해당하는 금액(최대 300만원 한도)이 세액공제 대상이 됩니다. 이 금액에 대해 총급여액에 따라 12% 또는 15%의 공제율이 적용되어 종합소득세에서 공제받을 수 있습니다.
   • 총급여액 5,500만원 이하: 공제율 15%
   • 총급여액 5,500만원 초과: 공제율 12%

따라서, ISA 계좌 만기 지정 기간이 5년이라면, 의무 가입 기간 3년이 지난 후 만기일(5년 시점)로부터 60일 이내에 연금저축 계좌로 이전하시면 세액공제 혜택을 받으실 수 있습니다.