배달기사의 종합소득세 신고 시 경비 처리 가능한 항목들은 무엇인가요?

2025. 5. 4.

배달기사의 종합소득세 신고 시 경비 처리 가능한 주요 항목은 다음과 같습니다:

  1. 기름값: 배달 업무에 사용된 연료비
  2. 오토바이 수리비: 배달 차량의 유지보수 비용
  3. 통신비: 배달 업무용 휴대폰 요금 및 데이터 요금
  4. 보험료: 배달 업무용 차량 보험료
  5. 장비 구입비: 헬멧, 배달 가방 등 필요 장비 구입 비용
  6. 오토바이 감가상각비: 배달용 오토바이 취득 금액을 5년간 나눠 비용 처리 가능

이러한 경비 처리를 통해 과세표준을 낮춰 합법적으로 세금을 줄일 수 있습니다. 단, 모든 경비는 반드시 적격 증빙 서류를 갖추어야 합니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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배달기사 경비 처리 시 필요한 증빙 서류는 무엇인가요?
배달기사의 종합소득세 신고 시 주의해야 할 점은 무엇인가요?

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연금소득의 종합과세 기준에 대해 알려주세요. 국민연금과 관련하여 어떤 경우에 종합소득세 신고를 해야 하나요?
연금소득의 종합과세 기준과 국민연금 관련 종합소득세 신고에 대해 알려드리겠습니다. 1. 국민연금 수령자의 종합소득세 신고 기준: - 국민연금 소득(공제 후 금액)이 연 350만원을 초과하는 경우 - 국민연금 외에 추가 소득(사업/근로/기타)이 있는 경우 2. 사적연금의 종합과세 기준: - 연금수령액이 연 1,500만원을 초과하는 경우 - 1,500만원 이하는 3.3~5.5%의 연금소득세로 분리과세 - 초과 시 종합소득세 과세(6~45%) 또는 분리과세(16.5%) 선택 가능 3. 공적연금 소득만 있는 경우: - 연말정산으로 세액이 확정되며, 별도 종합소득세 신고 불필요 4. 기타 소득이 있는 경우: - 공적연금과 다른 종합과세 대상 소득이 있으면 종합소득세 신고 필요 연금소득자는 본인의 소득 상황을 정확히 파악하여 종합소득세 신고 여부를 결정해야 합니다.
창업중소기업 세액감면 신청 시 결손 상태에서도 가능한지 알려주세요.
창업중소기업 세액감면은 결손 상태에서도 신청이 가능합니다. 다만, 세액감면의 실질적인 혜택은 과세소득이 발생했을 때 적용됩니다. 1. 결손 상태에서의 신청: 창업 초기에 결손이 발생하더라도 세액감면을 신청할 수 있습니다. 2. 감면 적용: 실제 감면은 과세소득이 발생한 연도부터 적용됩니다. 3. 감면 기간: 최초로 소득이 발생한 과세연도(사업개시일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 않는 경우에는 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 4년 이내에 끝나는 과세연도까지 적용됩니다. 따라서 결손 상태에서도 세액감면을 신청하고, 추후 소득이 발생했을 때 혜택을 받을 수 있습니다.
중소기업 판단 기준은 어떻게 되나요? 세법상 중소기업의 정의와 기준을 알려주세요.
세법상 중소기업의 판단 기준은 다음과 같습니다: 1. 업종 요건: 소비성 서비스업(호텔업, 여관업, 주점업 등)을 제외한 모든 업종을 영위해야 합니다. 2. 규모 요건: - 자산총액이 5천억 원 미만이어야 합니다. - 업종별로 정해진 매출액 기준을 충족해야 합니다. (예: 제조업 1,500억 원 이하, 도소매업 1,000억 원 이하) 3. 독립성 요건: - 상호출자제한기업집단에 속하지 않아야 합니다. - 자산총액 5천억 원 이상인 법인이 주식의 30% 이상을 직·간접적으로 소유한 기업이 아니어야 합니다. 이러한 조건을 모두 충족해야 세법상 중소기업으로 인정받을 수 있습니다.
업무용승용차를 구입했는데 창업감면을 받지 않을 경우, 강제상각 대신 일반 감가상각을 해야 하나요?
업무용승용차를 구입한 경우, 창업감면 여부와 관계없이 강제상각을 적용해야 합니다. 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도에 취득한 업무용승용차에 대해서는 다음과 같은 감가상각 규정이 적용됩니다: 1. 감가상각방법: 정액법만 사용 가능 2. 내용연수: 5년 3. 강제상각제도 적용 이는 업무용승용차의 사적 사용을 제한하고 고가 승용차 사용을 억제하기 위한 조치입니다. 따라서 창업감면을 받지 않더라도 일반 감가상각이 아닌 강제상각을 적용해야 합니다. 또한, 업무용승용차의 연간 감가상각비 한도는 800만원입니다. 이를 초과하는 금액은 손금불산입하여 유보 처리됩니다.
맞벌이 부부의 배우자 소득이 7백만원이고 전년도 결손금 8백만원을 당기공제 받아 소득이 0원이 된 경우, 배우자공제를 받을 수 있나요?
배우자공제를 받을 수 없습니다. 배우자공제는 배우자의 연간 소득금액이 100만원 이하일 때만 가능합니다. 귀하의 경우, 배우자의 당초 소득금액은 700만원으로 100만원을 초과합니다. 전년도 결손금 800만원을 당기공제 받아 소득이 0원이 되었다고 하더라도, 배우자공제 여부를 판단할 때는 당해 연도의 소득금액을 기준으로 합니다. 이월결손금은 과세표준 계산 시 공제되는 항목으로, 소득금액 계산에는 영향을 미치지 않습니다. 따라서 배우자의 소득금액이 100만원을 초과하므로 배우자공제를 받을 수 없습니다.

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