ISA 계좌의 일반형에서 서민형으로 전환 시 유의사항은 무엇인가요?

ISA 계좌를 일반형에서 서민형으로 전환할 때 유의사항은 다음과 같습니다.

1. 전환 가능 시점: ISA 서민형으로의 전환은 계좌 개설 연도 또는 만기 연장 시점에만 가능합니다. 계좌 개설 연도와 만기 연장 연도에만 변경할 수 있으니 이 점을 유의해야 합니다.
2. 자격 요건 충족: 서민형 ISA 가입 요건을 충족해야 전환이 가능합니다. 일반적으로 연간 총 급여액 5천만원 이하 또는 종합소득금액 3천8백만원 이하인 경우에 해당합니다. 국세청은 ISA 계좌 가입 및 만기 연장 계좌에 대해 서민형 가입 대상 여부를 검증하며, 요건 미충족 시 일반형으로 자동 전환됩니다.
3. 필요 서류: 전환을 위해서는 '소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용)'가 필요합니다. 이 서류는 국세청 홈택스 또는 손택스 앱에서 발급받을 수 있습니다.
4. 전환 절차: 서민형 전환은 증권사 앱 또는 영업점을 통해 신청할 수 있으며, 비대면 전환이 불가한 경우도 있습니다. 전환 신청서 작성 및 소득확인증명서 제출 후 심사를 거쳐 전환이 완료됩니다.
5. 비과세 한도: 서민형 ISA는 일반형 ISA보다 비과세 한도가 높습니다. 일반형은 순이익 200만원까지 비과세되지만, 서민형은 400만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 초과분은 9.9%의 낮은 세율로 분리과세됩니다.