법인 국가별 외국납부세액공제명세서 작성 후 추가로 작성해야 하는 서식이 있는지 알려주세요.

국가별 외국납부세액공제명세서(별지 제8호 서식 부표 5의2) 작성 후, 추가로 작성해야 하는 서식은 다음과 같습니다.

1. 소득종류별 외국납부세액 명세서(별지 제8호 서식 부표 5의3): 국가별 외국납부세액공제명세서에서 기재한 국외원천소득 및 외국납부세액에 대한 상세 내역을 소득 종류별로 구분하여 작성합니다.

이 두 서식은 외국납부세액공제 한도를 계산하고 실제 공제받을 세액을 산정하는 데 필수적인 서류입니다.

참고:

• 국가별 외국납부세액공제명세서의 작성방법에 따르면, 국외원천소득이 결손인 국가를 포함하여 모든 국가별로 구분하여 작성해야 합니다.
• 소득종류별 외국납부세액 명세서에서는 국외원천소득 대응 비용 차감 후의 국외원천소득, 기준 국외원천소득 등을 계산하게 됩니다.