원천세와 지방소득세를 함께 납부해야 하나요?

2025. 5. 8.

원천세(소득세)와 지방소득세는 별도로 납부해야 합니다.

  1. 원천세(소득세): 홈택스를 통해 신고 및 납부합니다. 납부기한은 원천징수한 달의 다음 달 10일까지입니다.

  2. 지방소득세: 위택스를 통해 신고 및 납부합니다. 납부기한은 원천세와 동일하게 매월 10일까지입니다.

두 세금 모두 급여 지급한 달의 다음 달 10일까지 납부해야 하며, 기한 내 미납 시 가산세가 부과될 수 있으니 주의가 필요합니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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종합소득세 신고 시 외국납부세액공제 한도는 어떻게 계산하나요?
외국납부세액공제 한도는 다음과 같이 계산됩니다: 1. 공제한도금액 = 종합소득산출세액 × (국외원천소득 / 종합소득금액) 2. 이 공제한도금액 내에서 외국소득세액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제할 수 있습니다. 3. 만약 외국소득세액이 공제한도금액을 초과하는 경우, 그 초과액은 다음 과세기간 개시일부터 10년 이내에 끝나는 과세기간으로 이월하여 공제받을 수 있습니다. 4. 10년 이내에 공제받지 못한 외국소득세액은 해당 과세기간의 소득금액 계산 시 필요경비로 산입할 수 있습니다. 이러한 방식으로 외국납부세액공제를 적용하면 이중과세를 방지하고 국제 조세형평성을 유지할 수 있습니다.
월급 400만원일 때 연말정산에 유리한 한 달 카드 사용액은 얼마인가요?
월급 400만원일 때 연말정산에 유리한 한 달 카드 사용액은 약 100만원 이상입니다. 연말정산 시 신용카드 등 소득공제는 총급여의 25%를 초과하는 금액부터 적용됩니다. 월급 400만원이면 연봉은 4,800만원이고, 이의 25%는 1,200만원입니다. 따라서 연간 1,200만원, 월 100만원 이상 사용해야 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다. 100만원 초과분에 대해 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%의 공제율이 적용됩니다. 단, 과도한 소비는 피하고, 체크카드나 현금영수증 사용 비중을 높이는 것이 더 유리합니다.
연말정산 환급금을 최대한 많이 받기 위한 방법은 무엇인가요?
연말정산 환급금을 최대한 많이 받기 위한 방법은 다음과 같습니다: 1. IRP와 연금저축 활용: 연금계좌 납입액의 12%를 세액공제 받을 수 있습니다. 다만, 연금계좌 납입액은 한도를 가지고 있습니다. (연금저축계좌 납입액은 600만 원을 한도로 하며, 해당 한도에 퇴직연금계좌 납입액을 더하여 900만원 한도를 가집니다.) 2. ISA 활용: ISA 만기금액을 연금계좌로 이체하면, 이체 금액의 10%(한도 300만 원)를 추가로 세액공제 받을 수 있습니다. 3. 소득공제 및 세액공제 항목 꼼꼼히 확인: 의료비, 교육비, 주택 관련 자금, 신용카드 사용액, 기부금 등의 공제 항목을 빠짐없이 챙기세요. 4. 부양가족 공제 확인: 부양가족 수에 따라 세금 차이가 날 수 있으므로 정확히 확인하세요. 5. 누락된 공제 항목 확인: 과거 5년간 누락된 공제 항목이 있다면 경정청구를 통해 추가 환급받을 수 있습니다. 이러한 방법들을 활용하여 연말정산 환급금을 최대화할 수 있습니다.
상품에서 원재료로 타계정대체 시 회계처리 방법은 어떻게 되나요?
상품에서 원재료로 타계정대체 시 회계처리 방법은 다음과 같습니다: 1. 차변: 원재료 XXX 대변: 상품 XXX 2. 이 경우, 상품 계정에서 원재료 계정으로 금액이 이동합니다. 3. 대체 금액은 일반적으로 해당 상품의 장부가액을 기준으로 합니다. 4. 이러한 처리는 상품을 원재료로 용도 변경하여 사용하는 경우에 적용됩니다. 5. 타계정대체 시 손익은 발생하지 않으며, 단순히 재고자산의 성격만 변경됩니다. 6. 이후 원재료로 대체된 항목은 제조 과정에 투입되어 제품 원가에 반영될 수 있습니다. 이러한 회계처리를 통해 재고자산의 정확한 분류와 관리가 가능해집니다.
연말정산 시 배우자공제대상자의 이자소득에 적금만기이자도 포함되는지 알려주세요.
연말정산 시 배우자공제대상자의 이자소득에는 적금만기이자도 포함됩니다. 다만, 배우자의 금융소득(이자소득과 배당소득의 합계액)이 연 2,000만원 이하인 경우에는 분리과세 대상이 되어 연간 소득금액에 포함되지 않습니다. 따라서 배우자의 적금만기이자를 포함한 금융소득이 연 2,000만원 이하라면, 해당 소득은 인적공제 대상자 판단을 위한 연간 소득금액 계산 시 제외되어 배우자공제를 받을 수 있습니다. 단, 금융소득이 2,000만원을 초과하는 경우에는 종합소득에 포함되어 연간 소득금액 계산 시 고려되므로, 배우자공제 가능 여부에 영향을 줄 수 있습니다.

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