k-ifrs 적용하여 법인세 마감했을 때 추가 작성해야 할 서식이 있나요?

K-IFRS를 적용하여 법인세 마감하신 경우, 법인세 신고 시 다음과 같은 서류를 추가로 작성하여 제출해야 합니다.

1. 법인세 과세표준 및 세액신고서: 법인세 신고의 기본이 되는 서식입니다.
2. 기업회계기준을 준용하여 작성한 재무상태표, 포괄손익계산서: K-IFRS 기준에 따라 작성된 재무제표를 제출해야 합니다.
3. 기업회계기준을 준용하여 작성한 이익잉여금처분(결손금처리)계산서: 이익잉여금 처분 또는 결손금 처리에 관한 계산서를 제출합니다.
4. 세무조정계산서 (법인세 과세표준 및 세액조정계산서): 기업회계기준과 세법 간의 차이를 조정하는 계산서입니다. 외부감사 대상 법인은 세무사가 작성한 세무조정계산서를 제출해야 합니다.
5. 기타 부속서류 및 현금흐름표: 외부감사 대상 법인의 경우 현금흐름표를 포함한 기타 부속서류를 제출해야 합니다.
6. 기능통화재무제표 또는 원화재무제표: 해당되는 경우에 따라 제출합니다.

위 서류 중 1번부터 3번까지는 필수적으로 첨부되어야 하며, 누락 시 무신고 가산세가 부과될 수 있습니다. 특히 외부감사 대상 법인은 세무조정계산서 제출이 필수적이므로 유의해야 합니다.