2025년 근로소득만 있고 연말정산을 하지 않은 경우, 종합소득세 신고 시 소득공제와 세액공제에 대해 알려주세요.

2025년 귀속 근로소득만 있고 연말정산을 하지 않으셨다면, 종합소득세 신고 시 연말정산에서 받을 수 있었던 각종 소득공제 및 세액공제를 반영하여 신고하시면 됩니다. 이를 통해 과다 납부된 세금을 환급받으실 수 있습니다.

주요 소득공제 및 세액공제 항목:

1. 소득공제:

   • 근로소득공제: 총급여액에서 일정 금액을 공제합니다. (2025년 귀속 연말정산 시 기본공제 180만원으로 확대)
   • 인적공제: 본인, 배우자, 부양가족(직계존속, 형제자매 등)에 대한 공제입니다.
   • 추가공제: 경로 우대자, 장애인, 한부모, 근로자녀 등에 대한 추가 공제입니다.
   • 연금계좌 납입액 공제: 연금저축, 퇴직연금 등 연금계좌에 납입한 금액에 대해 공제받을 수 있습니다.
   • 보험료 공제: 장애인 전용 보장성 보험료 등에 대해 공제받을 수 있습니다.
   • 의료비 공제: 본인, 부양가족을 위한 의료비 지출액에 대해 공제받을 수 있습니다. (난임 시술비는 공제율 상향)
   • 교육비 공제: 본인, 부양가족의 교육비 지출액에 대해 공제받을 수 있습니다.
   • 기부금 공제: 법정기부금, 지정기부금 등에 대해 공제받을 수 있습니다.
   • 주택자금 관련 공제: 주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액 등에 대해 공제받을 수 있습니다.

2. 세액공제:

   • 근로소득세액공제: 산출세액의 일정 비율을 공제합니다. (최대 66만원)
   • 자녀세액공제: 자녀 수 및 출생 연도에 따라 공제액이 달라집니다. (2025년부터 공제 금액 확대)
   • 연금계좌세액공제: 연금계좌 납입액에 대해 일정 비율로 세액공제합니다.
   • 특별세액공제: 보장성 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등에 대해 세액공제를 적용합니다.
   • 월세액 세액공제: 무주택 세대주로서 일정 요건을 충족하는 경우 월세액의 일부를 세액공제합니다.
   • 주택청약종합저축 세제지원: 공제 및 비과세 혜택이 확대되었습니다.

종합소득세 신고는 2026년 5월 1일부터 6월 2일까지 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 모바일 앱(손택스)을 통해 직접 진행하시거나, 세무 전문가의 도움을 받아 진행하실 수 있습니다.

참고:

• 2025년 연말정산 시 개정된 내용 중 자녀세액공제 금액 확대, 종교인 비과세 자가운전보조금 적용범위 확대 등이 종합소득세 신고에도 영향을 줄 수 있습니다.
• 신용카드 등 사용금액 소득공제, 월세액 세액공제 등은 총급여액 요건이 있으니 확인하시기 바랍니다.