과세 면세 겸업 사업자로 부가가치세 매출액은 과세 2300만원, 면세 2300만원 총 4600만원인데, 소득세 신고 시 국세청에서 제시된 수입금액 2300만원으로 해야 하나요, 아니면 부가가치세 매출액 4600만원으로 해야 하나요?

소득세 신고 시에는 부가가치세 신고와 별개로, 실제 발생한 총수입금액을 기준으로 신고하셔야 합니다. 따라서 과세 매출 2,300만원과 면세 매출 2,300만원을 합한 총 4,600만원을 소득세 신고 시 수입금액으로 반영해야 합니다.

부가가치세 신고 시에는 과세표준과 면세수입금액을 구분하여 신고하지만, 소득세 신고에서는 사업소득의 총액을 기준으로 과세됩니다. 따라서 과세사업과 면세사업을 겸영하는 경우, 두 사업에서 발생한 모든 수입금액을 합산하여 신고해야 합니다.

만약 부가가치세 신고 시 면세 수입금액을 누락하였다면, 이는 사업장 현황신고 불성실 가산세 대상이 될 수 있습니다. 따라서 정확한 신고를 위해 세무 전문가와 상담하시는 것을 권장합니다.