ISA 계좌를 활용하면 금융소득종합과세를 절세할 수 있나요?

네, 개인종합자산관리계좌(ISA)를 활용하면 금융소득종합과세를 절세하는 데 도움이 될 수 있습니다.

ISA 계좌의 주요 절세 혜택은 다음과 같습니다.

1. 비과세 및 저율 분리과세: ISA 계좌에서 발생한 이자 및 배당소득에 대해 일반형은 200만 원까지, 서민형 및 농어민형은 400만 원까지 비과세됩니다. 이 한도를 초과하는 소득에 대해서는 9.9%(지방소득세 포함)의 낮은 세율로 분리과세되어 다른 소득과 합산되지 않습니다.
2. 손익 통산: ISA 계좌 내에서 발생한 이자·배당소득과 다른 과세 대상 금융상품의 손실을 통산하여 과세 대상 소득을 계산할 수 있습니다. 다만, 대주주의 주식 양도차손은 통산할 수 없습니다.
3. 과세 이연 효과: ISA 계좌 내에서 발생한 소득에 대해 만기 해지 시까지 과세를 연기할 수 있습니다.

이러한 혜택을 통해 금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하여 금융소득종합과세 대상이 되는 경우, ISA 계좌를 활용하면 종합소득세율 누진 구간에 포함되지 않고 낮은 세율로 과세가 종결되므로 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 또한, 금융소득종합과세 대상이 되면 추가로 부과될 수 있는 건강보험료 부담도 피할 수 있습니다.