총급여액 4천만원 이하 근로자의 연말정산 시 세액공제 항목은 무엇인가요?

총급여액 4천만원 이하 근로자분께서 연말정산 시 공제받으실 수 있는 주요 세액공제 항목은 다음과 같습니다.

1. 자녀 세액공제: 기본공제 대상 자녀가 있는 경우, 자녀 수에 따라 세액공제를 받을 수 있습니다. 2025년부터는 첫째 25만원, 둘째 30만원, 셋째 이후 40만원으로 공제 금액이 확대 적용됩니다.
2. 연금계좌 세액공제: 연금저축계좌와 퇴직연금 납입액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 총급여액 4천만원 이하인 경우, 납입액의 15%를 공제받으며, 연금저축계좌와 퇴직연금을 합하여 최대 900만원까지 공제 가능합니다.
3. 의료비 세액공제: 본인 및 기본공제 대상자를 위해 지출한 의료비 중 총급여액의 3%를 초과하는 금액에 대해 공제받을 수 있습니다. 난임시술비, 미숙아·선천성이상아 의료비는 한도 없이 공제되며, 산후조리원 비용도 출산 1회당 200만원까지 공제 가능합니다.
4. 교육비 세액공제: 본인, 기본공제 대상자를 위해 지출한 교육비에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.
5. 보험료 세액공제: 근로소득이 있는 거주자가 기본공제 대상자를 위해 해당 과세기간에 보험료를 지급하는 경우 해당하는 금액을 종합소득 산출세액에서 공제합니다.
6. 기부금 세액공제: 코드 10, 40, 41, 42에 해당하는 기부금에 대해 공제율을 적용하여 세액공제를 받을 수 있습니다. 2021년 및 2022년 지출분은 1,000만원 이하분 20%, 1,000만원 초과분 35%의 공제율이 적용됩니다.
7. 혼인 세액공제: 혼인신고를 한 거주자가 혼인신고를 한 해(생애 1회)에 50만원을 종합소득산출세액에서 공제받을 수 있습니다. (2024년~2026년 혼인신고 분까지 적용)

이 외에도 신용카드 등 소득공제, 주택마련저축 소득공제 등 다양한 공제 항목이 있으니, 본인의 상황에 맞는 항목을 꼼꼼히 확인하시어 최대한의 세금 혜택을 받으시길 바랍니다.