100만원이라도 현금으로 입금하면 세무 당국에 기록이 남고 세무조사 대상이 될 수 있나요?

100만 원과 같이 비교적 소액의 현금을 입금하는 경우, 그것만으로 세무 당국에 기록이 남거나 직접적인 세무조사 대상이 될 가능성은 매우 낮습니다. 현재 고액 현금 거래 보고 제도(CTR)는 하루 1천만 원 이상의 현금 입출금 거래에 적용되며, 금융기관은 이 정보를 금융정보분석원(FIU)에 보고합니다.

다만, 다음과 같은 경우에는 소액 현금 거래라도 주의가 필요할 수 있습니다.

• 반복적인 소액 입금: 특정 기간 동안 100만 원 미만의 현금 입금이 비정상적으로 반복될 경우, 자금 출처를 의심받거나 자금 세탁 등의 혐의와 연관될 가능성을 배제할 수는 없습니다.
• 자금 출처 불분명: 입금된 자금의 출처를 명확히 소명하기 어려운 경우, 금액의 크기와 상관없이 세무 당국의 조사를 받을 수 있습니다.
• 사업 관련 거래: 사업과 관련된 거래에서 현금 수입이 발생하고 이를 제대로 신고하지 않는 경우, 매출 누락으로 간주되어 세무조사 대상이 될 수 있습니다.

결론적으로, 100만 원 단일 현금 입금만으로는 세무조사 대상이 될 가능성은 희박하나, 거래의 반복성, 자금의 출처, 사업과의 연관성 등을 종합적으로 고려해야 합니다.