개인사업자가 받을 수 있는 의료비 관련 세제 혜택에는 어떤 것들이 있나요?

2024. 11. 9

개인사업자의 의료비 관련 세제 혜택은 다음과 같습니다:

  1. 종합소득세 신고 시 의료비 세액공제를 받을 수 있습니다.

  2. 업무상 재해로 인한 치료비는 사업 관련 비용으로 인정되어 필요경비 처리가 가능합니다.

  3. 성실사업자로 인정받는 경우, 근로자와 동일하게 의료비 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

단, 일반적인 병원비는 사업과 관련 없는 개인 경비로 간주되어 비용처리는 불가능합니다.

지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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성실사업자 의료비 세액공제 요건은 무엇인가요?
업무상 재해로 인한 치료비는 어떻게 증빙해야 하나요?

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폐업 후 재고자산 처분 시 부가가치세 처리 방법에 대해 알려주세요.
폐업 시 잔존재화(재고자산)에 대한 부가가치세 처리는 다음과 같습니다: 1. 폐업 시점: 사업과 관련하여 취득하고 매입세액공제를 받은 재화는 '간주공급' 규정에 따라 부가가치세를 신고·납부해야 합니다. 2. 과세표준: 해당 재고자산의 시가를 기준으로 산정합니다. 3. 폐업 후 처분: 폐업 후 실제로 재고자산을 처분할 때는 별도로 부가가치세가 과세되지 않습니다. 정확한 신고를 위해 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
기본연장수당이 실제 연장근로와 무관하게 명목상 지급되는 경우, 지각이나 결근에 대한 금액을 기본연장수당에서 차감해도 법적으로 문제가 없는지 알려주세요.
기본연장수당(고정OT수당)이 실제 연장근로와 무관하게 명목상 지급되는 경우에도, 지각이나 결근에 대한 금액을 차감하는 것은 법적으로 문제가 될 수 있습니다. 1. 고정OT수당은 사전에 합의된 금액으로, 실제 연장근로 시간과 관계없이 지급해야 합니다. 2. 근로기준법에 따르면, 근로자의 귀책사유로 인한 경우를 제외하고는 임금을 감액할 수 없습니다. 3. 지각이나 결근에 대해서는 해당 시간만큼의 기본급을 공제할 수 있으나, 고정OT수당은 별도로 약정된 것이므로 차감하기 어렵습니다. 4. 다만, 취업규칙 등에 명시적 규정이 있다면 일부 감액이 가능할 수 있으나, 근로자에게 불이익하지 않도록 주의해야 합니다.
예금에 대해서도 소득금액계산서를 작성하는 경우가 있나요?
예금에 대해서도 소득금액계산서를 작성하는 경우가 있습니다. 1. 비영리법인의 경우: 비영리법인이 수익사업을 하는 경우, 예금이자 소득도 수익사업 소득에 포함됩니다. 이 경우 예금에 대한 소득도 소득금액계산서에 포함하여 작성해야 합니다. 2. 일반 법인의 경우: 예금이자는 법인의 수입에 해당하므로, 소득금액계산서에 포함하여 작성합니다. 3. 개인의 경우: 일반적으로 개인의 예금이자는 원천징수로 과세가 종결되지만, 종합소득세 신고 대상이 되는 경우 소득금액계산서에 포함될 수 있습니다. 따라서 법인이나 특정 상황의 개인은 예금에 대해서도 소득금액계산서를 작성해야 할 수 있습니다.
자본금 100만원인 주식회사를 전자로 설립할 때 등기신청수수료는 얼마인가요?
자본금 100만원인 주식회사를 전자로 설립할 때 등기신청수수료는 20,000원입니다. 이는 법인 등기의 전자신청 수수료 기준에 따른 것입니다. 회사 설립 등기의 경우, 전자신청 시 수수료가 20,000원으로 책정되어 있습니다. 참고로, 등기신청수수료 외에도 등록면허세와 지방교육세를 납부해야 합니다. 등록면허세는 자본금의 0.4%(최소 112,500원), 지방교육세는 등록면허세의 20%가 부과됩니다.
세금 신고를 위해 영수증은 어떻게 처리하고 보관해야 하나요?
세금 신고를 위한 영수증 처리 및 보관 방법은 다음과 같습니다: 1. 영수증은 국세청장이 정하는 서식으로 발급받아야 합니다. 2. 전자세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표 등을 구분하여 보관합니다. 3. 부가가치세 신고 시 매입세액 공제를 위해 전자신고서에 해당 내역을 정확히 입력해야 합니다. 4. 간이영수증만으로는 의제매입세액 공제를 받기 어려우므로 주의가 필요합니다. 5. 영수증은 최소 5년간 보관해야 하며, 전자적 방식으로 보관하는 것도 가능합니다. 정확한 세금 신고를 위해 모든 거래 증빙을 체계적으로 관리하는 것이 중요합니다.

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