개인 주식 투자로 연 1억을 벌면 세금은 얼마나 내야 하나요?

2025년부터 개인 주식 투자로 연 1억 원의 수익을 올리셨을 경우, 금융투자소득세(금투세)가 적용됩니다. 금투세는 주식, 펀드 등 금융투자 상품에서 발생한 소득에 대해 부과되는 세금입니다.

세금 계산 방법은 다음과 같습니다.

1. 기본공제 적용: 국내 상장주식의 경우 연간 5,000만 원까지는 세금이 부과되지 않는 기본공제가 적용됩니다. 따라서 1억 원의 수익에서 5,000만 원을 제외한 5,000만 원이 과세 대상 소득이 됩니다.
2. 세율 적용: 과세표준(기본공제 후 남은 소득)에 따라 세율이 적용됩니다. 3억 원 이하의 과세표준에는 20%의 세율이 적용됩니다. 따라서 5,000만 원의 과세표준에 20%의 세율을 적용하면 1,000만 원의 세금이 발생합니다.
3. 지방소득세: 위에서 계산된 세금의 10%가 지방소득세로 추가 부과됩니다. 따라서 1,000만 원의 10%인 100만 원이 지방소득세로 부과됩니다.

결론적으로, 연 1억 원의 주식 투자 수익에 대해 약 1,100만 원의 세금을 납부하게 됩니다.

참고: 만약 여러 종목에 투자하여 손실이 발생한 경우, 해당 손실 금액을 수익에서 차감하는 '손익통산'이 가능하며, 당해 연도에 손실이 발생한 경우 최대 5년간 이월하여 다음 연도의 수익에서 공제받는 '이월공제'도 가능합니다. 또한, 2024년 말까지 주식을 매도하는 경우, 2025년부터 시행되는 금투세의 적용을 받지 않을 수 있습니다. 다만, '의제 취득가액' 제도가 적용되어 2024년 말 종가 기준으로 차익이 계산될 수 있으므로, 세무 전문가와 상담하여 신중하게 결정하시는 것이 좋습니다.