법인사업자의 부가가치세 신고 시 필요한 서류에는 어떤 것들이 있는지 알려주세요?

2024. 11. 15.

법인사업자의 부가가치세 신고 시 필요한 주요 서류는 다음과 같습니다:

  1. 일반과세자 부가가치세 확정신고서
  2. 매출/매입처별 세금계산서합계표
  3. 매출/매입처별 계산서합계표
  4. 영세율 적용 시 영세율 매출명세서 및 관련 증빙
  5. 신용카드매출전표 등 수령명세서
  6. 부동산임대의 경우 임대공급가액명세서
  7. 사업장현황명세서(해당 업종)
  8. 총괄납부 시 사업장별 과세표준 및 납부세액 신고명세서
지수회계법인
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정성훈 회계사가 검증한 답변이에요.

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외환통장으로 들어온 해외 소득을 국내에서 신고해야 하나요?
해외에서 외화통장으로 입금된 소득은 국내에서 신고해야 합니다. 1. 신고 의무: 거주자는 해외에서 발생한 소득을 국내에서 신고할 의무가 있습니다. 2. 신고 대상: 이자소득, 배당소득 등 모든 종류의 해외 소득이 포함됩니다. 3. 신고 방법: 종합소득세 신고 시 해외 소득을 포함하여 신고해야 합니다. 4. 신고 기한: 매년 5월 1일부터 31일까지입니다. 5. 미신고 시 불이익: 과태료 부과, 가산세 등의 불이익이 있을 수 있습니다. 해외 소득 신고에 대해 불확실한 점이 있다면 세무사와 상담하는 것이 좋습니다.
개인화물 운수업 종사자가 종합소득세 신고 시 준비해야 할 증빙서류는 무엇인가요?
개인화물 운수업 종사자가 종합소득세 신고 시 준비해야 할 주요 증빙서류는 다음과 같습니다: 1. 종합소득세 신고 안내문 (국세청 우편물) 2. 부가가치세 신고서류 (1기 확정, 2기 확정) 3. 화물차 유류구매카드 유가보조금 할인거래내역서 4. 사업용 통장 거래내역 (복식부기의무자의 경우 필수) 5. 신용카드, 체크카드 건별 사용내역 6. 자동차보험료 납입증명서 7. 휴대폰 등 청구요금 수납이력 확인서 8. 건강·장기요양보험료 납부확인서 9. 자동차세, 취득세 등 납부내역 (지방세 세목별 과세증명서) 10. 경조사비, 기부금 영수증 등 기타 경비 증빙서류 이외에도 개별 상황에 따라 추가 서류가 필요할 수 있으므로, 세무사와 상담하여 정확한 준비를 하는 것이 좋습니다.
형식적 감자와 실질적 감자의 차이점에 대해 설명해주세요.
형식적 감자와 실질적 감자의 주요 차이점은 다음과 같습니다: 1. 자산 감소 여부: 실질적 감자는 기업의 자산이 실제로 감소하지만, 형식적 감자는 자산의 실질적 감소가 없습니다. 2. 주주 보상: 실질적 감자는 주주에게 현금 등을 지급하여 주식을 매입소각하지만, 형식적 감자는 주주에게 보상을 하지 않습니다. 3. 목적: 실질적 감자는 주로 기업 규모 축소나 합병 시 시행되며, 형식적 감자는 주로 결손금 처리나 재무구조 개선을 위해 시행됩니다. 4. 회계처리: 실질적 감자는 자본금과 자산이 동시에 감소하지만, 형식적 감자는 자본금만 감소하고 자산은 변동이 없습니다.
복식부기의무자가 2천만원 이하 주택임대 수입금액을 종합소득세에 합산신고 해야 하나요?
복식부기의무자의 2천만원 이하 주택임대 수입금액 종합소득세 신고에 대해 다음과 같이 안내드립니다: 1. 기본적으로 주택임대 수입금액이 2천만원 이하인 경우, 분리과세와 종합과세 중 선택할 수 있습니다. 2. 복식부기의무자라도 주택임대 수입금액이 2천만원 이하라면 V유형으로 분류되어 분리과세 선택이 가능합니다. 3. 분리과세 선택 시 주택임대소득에 대해 14% 단일세율이 적용되며, 다른 소득과 별도로 과세됩니다. 4. 종합과세 선택 시 주택임대소득을 다른 소득과 합산하여 6%~45% 누진세율이 적용됩니다. 5. 납세자의 전체 소득 상황에 따라 유리한 방법을 선택하여 신고할 수 있으므로, 세금 부담을 비교 검토하여 결정하는 것이 좋습니다. 따라서, 복식부기의무자라도 2천만원 이하 주택임대 수입금액에 대해 반드시 종합소득세에 합산신고해야 하는 것은 아니며, 분리과세를 선택할 수 있습니다.
세무대리인이 홈택스에서 개인 종합소득세 신고 진행 중 모두채움으로 조회되는 수임처가 있을 때, 할 수 있는 업무와 업체에 확인해야 할 사항은 무엇인가요?
세무대리인이 홈택스에서 개인 종합소득세 신고 진행 중 모두채움으로 조회되는 수임처가 있을 때, 다음과 같은 업무를 수행할 수 있고 확인해야 할 사항이 있습니다: 1. 가능한 업무: - 세무정보 조회 - 신고서 작성 및 제출 - 전자신고 대행 2. 업체에 확인해야 할 사항: - 총 수입금액의 정확성 - 누락된 인적공제 대상 (부양가족 등) - 추가적인 공제나 감면 혜택 적용 가능 여부 세무대리인은 모두채움 신고서의 내용을 꼼꼼히 검토하고, 필요한 경우 수정하여 정확한 신고가 이루어질 수 있도록 해야 합니다.

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